Налогообложение всегда стоит в центре при выборе инструмента для управления активами.

⬇️ Ниже подробно рассмотрим каждый вид налогов, действующих по отношению к личным фондам:

1️⃣ Налог на имущество
Размер ставок устанавливается регионами в зависимости от местонахождения активов. Однако в отношении жилых помещений, гаражей, машино-мест, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость (за исключением объектов, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб.), ставки не могут превышать 0,3%.

2️⃣ Налог на прибыль
Личный фонд может применять упрощенную систему налогообложения (при соблюдении ее условий).
При использовании общей системы налогообложения личный фонд может применять ставку по налогу на прибыль 15% вместо 25%, однако для этого более 90% доходов фонда должно быть пассивными (дивиденды, проценты, доходы от продажи/аренды недвижимости и иные).

3️⃣ НДС
Передача имущества учредителем, по общему правилу, не влечет последствий по НДС. Аналогично, по общему правилу, передача имущества от фонда выгодоприобретателям не подлежит налогообложению НДС.

4️⃣ НДФЛ
Доход, полученный выгодоприобретателями от личного фонда, не облагается НДФЛ:
➡️ при жизни учредителя — только у близких родственников, являющихся налоговыми резидентами РФ;
➡️ после смерти учредителя — у любого выгодоприобретателя.

5️⃣ Особое правило для учредителей по сроку владения имуществом
Срок владения имуществом, переданным учредителем личному фонду, не прерывается после передачи. Если имущество было приобретено личным фондом и передано учредителю — срок владения также не прерывается.

📌 Вы можете воспользоваться нашими гайдами, которые помогут в работе с личными фондами:
1️⃣ «Как создать личный прижизненный фонд».
2️⃣ «Как создать наследственный фонд».
3️⃣ «Как составить эффективный устав личного фонда».
4️⃣ «Как обеспечить безопасную работу личному фонду».
5️⃣ «Как управлять личным фондом».
6️⃣ «Как ликвидировать личный фонд без ошибок и рисков».
7️⃣ «Как распределять доходы личного фонда для защиты интересов семьи».

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #НДФЛ #личныйфонд #фонды

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
Дедолларизация — больше, чем экономический тренд. Это новая реальность, в которой российскому бизнесу приходится переосмысливать привычные схемы расчётов, выстраивать новые цепочки поставок и стремиться к повышению финансовой устойчивости без привязки к доллару США.

Жёсткая финансовая политика США и санкционные ограничения ускорили переход к расчётам в локальных валютах. Но вместе с новыми возможностями для бизнеса пришли и новые вызовы.

👨‍👩‍👦 Денис Ярошевич, старший юрист NSV Consulting, рассказал для агентства «ПРАЙМ», как процесс отказа от доллара отражается на компаниях и почему не стоит рассматривать его однозначно.

➡️ Главные тезисы:
🔘 Отказ от расчётов в долларах США ведёт к росту затрат на адаптацию к новым платёжным механизмам и валютам.
🔘 Компании сталкиваются с трудностями при импорте и экспорте, особенно если цены на сырьё по-прежнему номинированы в долларах США.
🔘 Вместе с тем снижается зависимость от американсой валюты и повышается устойчивость бизнеса к внешним шокам.
🔘 Активно развиваются альтернативные системы платежей (SPFS, CIPS), а также используются альтернативные валюты (юань, дирхам, рупия или другие «дружественные» валюты).

💬 Денис Ярошевич отметил:

«Важно, прежде всего, обратить внимание на диверсификацию валютной корзины, что подразумевает не простой переход на расчеты в рублях, а активное использование альтернативных валют, таких как юани, дирхамы ОАЭ или другие «дружественные» валюты».

➡️ Для успешной адаптации бизнесу необходимо:

✔️ Постоянно анализировать рынок, искать новых поставщиков и покупателей в странах, не присоединившихся к санкциям США и ЕС, например, в Китае, Индии и странах Юго-Восточной Азии.
✔️ Осваивать и внедрять альтернативные платежные механизмы, такие как SPFS — российский аналог SWIFT, и CIPS — китайскую систему межбанковских платежей для расчётов в юанях.
✔️ Действовать проактивно, диверсифицировать все аспекты деятельности и адаптироваться к новым реалиям, где риски работы с «недружественными» валютами и юрисдикциями резко возросли.

Дедолларизация — длительный и многогранный процесс, в рамках которого российский бизнес учится работать гибко: выстраивать альтернативные платёжные маршруты, расширять круг партнёрстких взаимоотношений и действовать проактивно, при этом снижая степень зависимости от одной валюты.

📎 Подробности — в материале Прайм.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #санкции #банки_счета #Мы_в_СМИ

Санкции изменили привычные правила игры. Традиционные западные трасты и фонды теперь могут быть недоступными для граждан России, поэтому состоятельные предприниматели ищут альтернативы в дружественных юрисдикциях.

👨‍👩‍👦 Руководитель практики семейного и наследственного планирования NSV Consulting Марина Волкова поделилась экспертным мнением для РБК:

«В итоге на смену некогда привычным вариантам защиты активов пришли другие — трасты в Гонконге и на Маврикии, семейные фонды в ОАЭ и на Сейшелах».

Сегодня именно эти юрисдикции позволяют сочетать надёжную защиту капитала с эффективным управлением и наследственным планированием.

➡️ Главные тезисы:
1️⃣ Фонд является юридическим лицом с обязательной регистрацией, тогда как траст — это договорная структура. В трасте доверительный собственник управляет активами в интересах бенефициаров, но не владеет ими лично.
2️⃣ Передача имущества в фонд или траст позволяет исключить его из наследственной массы и сделать недоступным для кредиторов. Бенефициары получают доход, но не участвуют в управлении структурой.
3️⃣ После 2022 года россияне ориентируются на ОАЭ, Гонконг, Сейшелы и Маврикий. Каждая юрисдикция предлагает свои преимущества — налоговые льготы, упрощённые процедуры комплаенса и регистрацию, а также защищённое управление активами.
4️⃣ Важно правильно структурировать перевод активов в фонд или траст, выбрать банк, готовый работать с иностранными структурами, и пройти все процедуры комплаенса. Это позволяет безопасно аккумулировать капитал и получать доход от активов.
5️⃣ Трасты и фонды позволяют учредителю контролировать распределение активов даже после смерти, поддерживать привычный уровень жизни бенефициаров или установить условия для получения дохода.
6️⃣ Передача активов в фонд или траст зависит от их вида. Деньги и ценные бумаги переводятся на банковский или брокерский счёт структуры. Акции иностранных компаний требуют соблюдения корпоративных правил и требований о КИК. Недвижимость передаётся сложнее всего — с регистрацией и налогами.

➡️ «Дружественные» трасты и фонды — надёжный инструмент для защиты и передачи капитала. Правильный выбор структуры и юрисдикции, а также соблюдение комплаенса обеспечивают их безопасное и эффективное использование.

📎 Подробности читайте в материале РБК.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#фонды #наследство #ОАЭ #Гонконг #Сейшелы #Маврикий #регистрация_компаний #налоги #Мы_в_СМИ

1️⃣2️⃣3️⃣
Уже завтра (30 октября) состоится наш вебинар на тему: «Как сохранить и передать зарубежные активы: риски, решения, инструменты».

На вебинаре вы узнаете, как защитить капитал, обеспечить его безопасную передачу наследникам, а также получите пошаговый алгоритм структурирования зарубежных активов.

Информация по вебинару:
📆 30 октября
🔔 15:00 (мск)
🖥 Онлайн-формат | участие бесплатное

👨‍👩‍👦 Спикер: Марина Волкова — руководитель практики семейного и наследственного планирования NSV Consulting.

📎 Зарегистрироваться и посмотреть полную программу вебинара можно по ссылке.

➕ Задать вопросы по теме вебинара вы можете в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#вебинары_NSV #наследство #фонды #ОАЭ #Кипр #инвестиции #офшоры

❗️ ФНС уже направляет уведомления об уплате имущественных налогов и НДФЛ.

➡️ Это сводное уведомление за 2024 год, в котором Вы найдёте суммы:
🔘 налога на имущество физических лиц;
🔘 транспортного налога;
🔘 земельного налога;
🔘 НДФЛ.

Срок уплаты налогов по уведомлению — не позднее 1 декабря 2025 года.

❓ Почему важно проверить уведомление уже сейчас?

Ошибки и несоответствие данных в уведомлениях — не редкость. Внимательно проверьте, что в уведомлении отражены все объекты налогообложения и льготы (если Вы на них претендуете). Если есть ошибки — обратитесь в налоговую инспекцию.

➡️ Когда в уведомлении появится НДФЛ:
🔘 по итогам года Вы заработали более 5 млн рублей — НДФЛ доначисляется с разницы между ставками 13% и 15%;
🔘 НДФЛ не был полностью удержан налоговым агентом;
🔘 Вы получили проценты по депозитам в российских банках, общая сумма которых за 2024 год была более 210 000 рублей.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #НДФЛ #ФНС #финансовая_отчетность #декларационнаякампания #услуги_NSV

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣
Запись вебинара «Как сохранить и передать зарубежные активы: риски, решения, инструменты» уже доступна!

📎 Смотрите на удобном для вас ресурсе: на YouTube или Rutube.

На вебинаре руководитель практики семейного и наследственного планирования Марина Волкова рассказала, как грамотно структурировать иностранные активы и избежать ошибок при их передаче наследникам.

➡️ Из выпуска вы узнаете:
1️⃣ Какие виды иностранных активов требуют особого внимания при наследовании — от счетов и компаний до недвижимости и криптоактивов.
2️⃣ Как различаются правила наследования в России, Европе, ОАЭ, Великобритании и на Кипре.
3️⃣ С какими рисками сталкиваются наследники: утрата информации, заморозка активов, конфликты и налоги.
4️⃣ Какие инструменты семейного планирования реально работают — завещания, личные фонды, трасты, холдинговые компании.
5️⃣ Как учитывать криптоактивы в структуре наследования и передавать доступ к ним безопасно.
6️⃣ Что нужно сделать уже сейчас, чтобы сохранить активы и упростить их передачу семье.

Презентацию вебинара можно посмотреть 📎 на нашем сайте.

➡️ Смотрите полный выпуск и узнайте, как заранее защитить свои иностранные активы, снизить налоговые риски и обеспечить преемственность капитала.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#наследование #семейноепланирование #инвистиции #траст #фонды #личныйфонд #вебинары_NSV

🇸🇨 Сейшельские острова давно зарекомендовали себя как одна из самых гибких и удобных юрисдикций для ведения международного бизнеса.

Тем не менее, несмотря на лояльное законодательство, каждая компания обязана строго соблюдать требования в части ведения и хранения бухгалтерских записей, а также подготовки отчётности. Несоблюдение этих требований чаще всего может привести к серьёзным штрафам и приостановке деятельности компании.

В соответствии с Законом «О международных бизнес компаниях (IBC)», все сейшельские компании обязаны хранить свою бухгалтерскую документацию (включая первичную документацию), а также финансовый отчёт в течение определённого срока.

➡️ Бухгалтерская документация

Бухгалтерская документация (в том числе первичные документы) может включать:
🔘 банковские выписки;
🔘 квитанции;
🔘 счета-фактуры;
🔘 платёжные документы;
🔘 документы на право собственности;
🔘 контракты и соглашения;
🔘 главные книги и регистры;
🔘 любые другие документы, подтверждающие операции.

Бухгалтерская документация должна предоставляться регистрационному агенту на Сейшельских островах дважды в год:
✔️ за период январь-июнь документы должны быть подготовлены до 31 июля того же года;
✔️ за период июль-декабрь — до 31 января следующего года.

Эти записи должны храниться минимум 7 лет с даты совершения соответствующей операции.

➡️ Финансовый отчёт (financial summary)
Финансовый отчёт — это не финансовая отчётность. Это краткое изложение финансового положения компании на конец финансового года.

Согласно законодательству, все IBC компании обязаны подготовить финансовый отчёт в течение 6 месяцев после окончания финансового года и предоставить его своему регистрационному агенту, в том числе и «спящие» компании (не ведущие деятельность).

📌 Исключение
Компания освобождается от подготовки отчёта, если она является одновременно:
✔️ некрупной (годовой оборот менее 50 млн сейшельских рупий (SCR));
✔️ и холдинговой (не ведет торговой или хозяйственной деятельности, но владеет долями в других компаниях или активами).

Если компания уже подготовила финансовую отчётность, которая включает в себя данные, требуемые для финансового отчёта, то будет достаточно предоставить данную отчётность регистрационному агенту (дополнительно готовить отчёт не требуется).

➡️ Срок подачи

Финансовый отчёт должен быть подготовлен в течение шести месяцев после окончания финансового года.

Например, если финансовый год заканчивается 31 декабря 2025 года, то крайний срок подачи финансового отчёта — до 30 июня 2026 года.

➡️ Штрафы

За несоблюдение требований по хранению и предоставлению бухгалтерской документации могут быть наложены значительные штрафы — от 2 000 до 10 000 долларов США, а также применены меры в виде приостановки корпоративных действий компании.

Размер штрафа определяется в индивидуальном порядке в зависимости от степени нарушения.

🆒 Мы рекомендуем

1️⃣ убедиться, что ваша сейшельская компания соответствует критериям «некрупной холдинговой компании» для освобождения от подготовки финансового отчёта;
2️⃣ готовить отчётность заранее, даже если деятельность не велась;
3️⃣ проверить, где хранится бухгалтерская документация — у регистрационного агента или в офисе. Место хранения должно быть официально указано в регистрационных данных компании.

Материал подготовили: специалисты группы финансовой отчётности Инна Иванченкова и Максим Агаев.

Другие материалы по Сейшельским островам:
📎 Сроки обновления информации о бенефициарных владельцах для юридических лиц

📎 Лицензии VASP на Сейшельских островах

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#Сейшелы #финансовая_отчетность #налоги #аудит #услуги_NSV

Еврокомиссия разрабатывает новую схему, которая существенно ограничивает возможности россиян по получению шенгенских виз.

Этот вопрос «Коммерсантъ FM» обсудил с Сергеем Назаркиным, управляющим партнёром NSV Consulting.

➡️ Главные тезисы:

🔘 Новый визовый барьер. 
Россияне смогут получать только однократные визы. Ужесточение визовой политики ЕС создаёт дополнительные препятствия для деловых поездок.

🔘 Проблемы с доступом к финансам. 
Для предпринимателей, сохранивших счета в европейских банках, ситуация осложняется. Если им не продлевают ВНЖ и ПМЖ, для вылета в страны Шенгена требуется туристическая виза — а их получение теперь существенно осложнено.

🔘 Сложности с продлением статуса ВНЖ и ПМЖ. 
Бизнесмены, которым требуется резиденция, ВНЖ или ПМЖ в странах ЕС, сталкиваются с невозможностью продления или оформления этих документов. Это напрямую ограничивает их возможности по управлению активами и ведению дел за рубежом.

🔘 Ухудшение бизнес-климата. 
В целом деловой климат в Европе для российских предпринимателей продолжает ухудшаться. Административные барьеры множатся, усложняя ведение бизнеса и управление зарубежными активами.

👨‍👩‍👦 Сергей Назаркин подчёркивает:

«Для бизнеса или крупных частных клиентов, которые по-прежнему имеют счета в Европе, это такой тревожный сигнал… Бизнес-климат в Европе, конечно, меняется в худшую сторону».

❗️ Важно!
Если у вас ещё остаются счета в Европе, самое время подумать о переносе расчётов в дружественные страны. Мы помогаем выстраивать надёжные финансовые решения за пределами ЕС.

В сложившейся ситуации бизнесу предстоит снова пересмотреть подходы: наладить новые финансовые механизмы и найти альтернативные рынки и правовые схемы ведения бизнеса.

📎 Слушайте комментарий Сергея Назаркина по клику на картинку к публикации или на «Коммерсант FM».

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#бизнес #международныйбизнес #банки_счета #санкции #ЕС #Мы_в_СМИ

📆 С января по конец апреля 2026 года начнётся отчётный период по контролируемым иностранным компаниям за налоговый период 2025 года.

Вместе с уведомлением о КИК необходимо будет представить финансовую отчётность КИК за финансовый год, который окончился в 2024 году.

Почему стоит заняться расчётом прибыли КИК уже сейчас?

✔️ Вы заранее определите финансовый результат (прибыль) КИК и сможете оценить наличие/отсутствие налоговых последствий в РФ.

❗️ Напомним: с 2025 года доходы физических лиц — налоговых резидентов РФ облагаются по разным ставкам. В отношении доходов, получаемых от КИК, ставки применяются следующим образом:
🔘 нераспределённая прибыль КИК облагается по прогрессивной шкале от 13 до 22%;
🔘 дивиденды — от 13 до 15%.

Обратите внимание: обязанность по уплате налога с нераспределённой прибыли КИК наступает, если прибыль КИК в рублёвом эквиваленте превышает 10 млн рублей. Это автоматически означает применение ставок 13%-18%, а минимальная сумма НДФЛ, которую придётся заплатить, составит более 1,6 млн рублей*.

*Итоговые ставки НДФЛ и сумма налога зависит от состава и объёма иных доходов, в том числе входящих в основную налоговую базу, как и прибыль КИК.

➡️ Однако если распределить прибыль в 2025 году, то дивиденды будут облагаться налогом по более низкой ставке, чем нераспределённая прибыль КИК, при этом они одновременно уменьшают прибыль КИК, подлежащую налогообложению.
Если же Вы распределите в 2025 году прибыль КИК, которая ранее была включена в декларацию 3-НДФЛ, то такие дивиденды освобождаются от налогообложения. Это один из законных инструментов оптимизации, который работает только при своевременных действиях.

✔️ Кроме того, до конца 2025 года сохраняется возможность перейти или выйти из режима уплаты НДФЛ в фиксированном размере, начиная с финансового года КИК, окончание которого приходится на 2024 год.
Теперь он рассчитывается по принципу: ~ 5 млн руб. в год за каждую КИК (но не более 25 млн руб. за все).

❗️ Отдельное внимание стоит уделить самой финансовой отчётности КИК.

Начиная с финансовой отчётности за года, окончание которых приходится на 2024 год, по компаниям, зарегистрированным в ЕС и ряде других юрисдикций, необходимо представлять отчётность для целей КИК с аудиторским заключением. В текущих условиях это вызывает сложности, а для некоторых недружественных стран зачастую становится невозможным.

✔️ Рекомендуем заранее определить, какой путь выбрать: аудит по МСФО или отчётность по российским налоговым правилам.

Сделать расчёт прибыли КИК — значит не просто исполнить обязанность, а управлять налоговыми рисками и экономить средства. Обращайтесь к налоговым юристам, чтобы оценить сценарии, рассчитать эффект и выстроить оптимальную стратегию за 2025 год.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики NSV Consulting Анастасия Васильева и налоговый юрист Герман Ковешников.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#КИК #налоги #финансовая_отчетность #аудит #НДФЛ

1️⃣2️⃣3️⃣
Когда бизнес в Эмиратах перестаёт быть активным, он не исчезает сам по себе — напротив, превращается в источник рисков и убытков. Как действовать, чтобы не потерять капитал и сохранить контроль над структурой?

➡️ Об этом поговорим на нашем вебинаре:

📆 Дата: 20 ноября
⏰ Время: 15:00 (мск)
🖥 Формат: онлайн, участие бесплатное
👨‍👩‍👦 Спикеры: Ксения Самойленко — старший юрист, Александр Роганов — помощник юриста

📎 Регистрация на вебинар открыта

➡️ На вебинаре мы расскажем, какие стратегии выбрать, если компания в ОАЭ больше не работает, и какие ошибки могут обойтись особенно дорого:

1️⃣ Что происходит с брошенным бизнесом в ОАЭ, прекращает ли он своё существование?
2️⃣ Обязательно ли закрывать банковский счёт для компании в ОАЭ, которая прекратила свою деятельность?
3️⃣ Есть ли в ОАЭ единый стандарт ликвидации?
4️⃣ Ликвидация — единственный выход?

➡️ Вебинар будет полезен:

✔️ владельцам компаний и инвесторам с активами в ОАЭ
✔️ финансовым директорам и руководителям международных структур
✔️ консультантам, управляющим корпоративными структурами
✔️ тем, кто рассматривает редомициляцию или продажу компании

📎 Приходите на наш вебинар, чтобы задать юристам вопрос о ликвидации, редомициляции и сохранении компаний в ОАЭ в ходе вебинара.

#вебинары_NSV #ОАЭ #бизнес #ликвидация #редомициляция