❗️ ФНС уже направляет уведомления об уплате имущественных налогов и НДФЛ.

➡️ Это сводное уведомление за 2024 год, в котором Вы найдёте суммы:
🔘 налога на имущество физических лиц;
🔘 транспортного налога;
🔘 земельного налога;
🔘 НДФЛ.

Срок уплаты налогов по уведомлению — не позднее 1 декабря 2025 года.

❓ Почему важно проверить уведомление уже сейчас?

Ошибки и несоответствие данных в уведомлениях — не редкость. Внимательно проверьте, что в уведомлении отражены все объекты налогообложения и льготы (если Вы на них претендуете). Если есть ошибки — обратитесь в налоговую инспекцию.

➡️ Когда в уведомлении появится НДФЛ:
🔘 по итогам года Вы заработали более 5 млн рублей — НДФЛ доначисляется с разницы между ставками 13% и 15%;
🔘 НДФЛ не был полностью удержан налоговым агентом;
🔘 Вы получили проценты по депозитам в российских банках, общая сумма которых за 2024 год была более 210 000 рублей.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #НДФЛ #ФНС #финансовая_отчетность #декларационнаякампания #услуги_NSV

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣
Запись вебинара «Как сохранить и передать зарубежные активы: риски, решения, инструменты» уже доступна!

📎 Смотрите на удобном для вас ресурсе: на YouTube или Rutube.

На вебинаре руководитель практики семейного и наследственного планирования Марина Волкова рассказала, как грамотно структурировать иностранные активы и избежать ошибок при их передаче наследникам.

➡️ Из выпуска вы узнаете:
1️⃣ Какие виды иностранных активов требуют особого внимания при наследовании — от счетов и компаний до недвижимости и криптоактивов.
2️⃣ Как различаются правила наследования в России, Европе, ОАЭ, Великобритании и на Кипре.
3️⃣ С какими рисками сталкиваются наследники: утрата информации, заморозка активов, конфликты и налоги.
4️⃣ Какие инструменты семейного планирования реально работают — завещания, личные фонды, трасты, холдинговые компании.
5️⃣ Как учитывать криптоактивы в структуре наследования и передавать доступ к ним безопасно.
6️⃣ Что нужно сделать уже сейчас, чтобы сохранить активы и упростить их передачу семье.

Презентацию вебинара можно посмотреть 📎 на нашем сайте.

➡️ Смотрите полный выпуск и узнайте, как заранее защитить свои иностранные активы, снизить налоговые риски и обеспечить преемственность капитала.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#наследование #семейноепланирование #инвистиции #траст #фонды #личныйфонд #вебинары_NSV

🇸🇨 Сейшельские острова давно зарекомендовали себя как одна из самых гибких и удобных юрисдикций для ведения международного бизнеса.

Тем не менее, несмотря на лояльное законодательство, каждая компания обязана строго соблюдать требования в части ведения и хранения бухгалтерских записей, а также подготовки отчётности. Несоблюдение этих требований чаще всего может привести к серьёзным штрафам и приостановке деятельности компании.

В соответствии с Законом «О международных бизнес компаниях (IBC)», все сейшельские компании обязаны хранить свою бухгалтерскую документацию (включая первичную документацию), а также финансовый отчёт в течение определённого срока.

➡️ Бухгалтерская документация

Бухгалтерская документация (в том числе первичные документы) может включать:
🔘 банковские выписки;
🔘 квитанции;
🔘 счета-фактуры;
🔘 платёжные документы;
🔘 документы на право собственности;
🔘 контракты и соглашения;
🔘 главные книги и регистры;
🔘 любые другие документы, подтверждающие операции.

Бухгалтерская документация должна предоставляться регистрационному агенту на Сейшельских островах дважды в год:
✔️ за период январь-июнь документы должны быть подготовлены до 31 июля того же года;
✔️ за период июль-декабрь — до 31 января следующего года.

Эти записи должны храниться минимум 7 лет с даты совершения соответствующей операции.

➡️ Финансовый отчёт (financial summary)
Финансовый отчёт — это не финансовая отчётность. Это краткое изложение финансового положения компании на конец финансового года.

Согласно законодательству, все IBC компании обязаны подготовить финансовый отчёт в течение 6 месяцев после окончания финансового года и предоставить его своему регистрационному агенту, в том числе и «спящие» компании (не ведущие деятельность).

📌 Исключение
Компания освобождается от подготовки отчёта, если она является одновременно:
✔️ некрупной (годовой оборот менее 50 млн сейшельских рупий (SCR));
✔️ и холдинговой (не ведет торговой или хозяйственной деятельности, но владеет долями в других компаниях или активами).

Если компания уже подготовила финансовую отчётность, которая включает в себя данные, требуемые для финансового отчёта, то будет достаточно предоставить данную отчётность регистрационному агенту (дополнительно готовить отчёт не требуется).

➡️ Срок подачи

Финансовый отчёт должен быть подготовлен в течение шести месяцев после окончания финансового года.

Например, если финансовый год заканчивается 31 декабря 2025 года, то крайний срок подачи финансового отчёта — до 30 июня 2026 года.

➡️ Штрафы

За несоблюдение требований по хранению и предоставлению бухгалтерской документации могут быть наложены значительные штрафы — от 2 000 до 10 000 долларов США, а также применены меры в виде приостановки корпоративных действий компании.

Размер штрафа определяется в индивидуальном порядке в зависимости от степени нарушения.

🆒 Мы рекомендуем

1️⃣ убедиться, что ваша сейшельская компания соответствует критериям «некрупной холдинговой компании» для освобождения от подготовки финансового отчёта;
2️⃣ готовить отчётность заранее, даже если деятельность не велась;
3️⃣ проверить, где хранится бухгалтерская документация — у регистрационного агента или в офисе. Место хранения должно быть официально указано в регистрационных данных компании.

Материал подготовили: специалисты группы финансовой отчётности Инна Иванченкова и Максим Агаев.

Другие материалы по Сейшельским островам:
📎 Сроки обновления информации о бенефициарных владельцах для юридических лиц

📎 Лицензии VASP на Сейшельских островах

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#Сейшелы #финансовая_отчетность #налоги #аудит #услуги_NSV

Еврокомиссия разрабатывает новую схему, которая существенно ограничивает возможности россиян по получению шенгенских виз.

Этот вопрос «Коммерсантъ FM» обсудил с Сергеем Назаркиным, управляющим партнёром NSV Consulting.

➡️ Главные тезисы:

🔘 Новый визовый барьер. 
Россияне смогут получать только однократные визы. Ужесточение визовой политики ЕС создаёт дополнительные препятствия для деловых поездок.

🔘 Проблемы с доступом к финансам. 
Для предпринимателей, сохранивших счета в европейских банках, ситуация осложняется. Если им не продлевают ВНЖ и ПМЖ, для вылета в страны Шенгена требуется туристическая виза — а их получение теперь существенно осложнено.

🔘 Сложности с продлением статуса ВНЖ и ПМЖ. 
Бизнесмены, которым требуется резиденция, ВНЖ или ПМЖ в странах ЕС, сталкиваются с невозможностью продления или оформления этих документов. Это напрямую ограничивает их возможности по управлению активами и ведению дел за рубежом.

🔘 Ухудшение бизнес-климата. 
В целом деловой климат в Европе для российских предпринимателей продолжает ухудшаться. Административные барьеры множатся, усложняя ведение бизнеса и управление зарубежными активами.

👨‍👩‍👦 Сергей Назаркин подчёркивает:

«Для бизнеса или крупных частных клиентов, которые по-прежнему имеют счета в Европе, это такой тревожный сигнал… Бизнес-климат в Европе, конечно, меняется в худшую сторону».

❗️ Важно!
Если у вас ещё остаются счета в Европе, самое время подумать о переносе расчётов в дружественные страны. Мы помогаем выстраивать надёжные финансовые решения за пределами ЕС.

В сложившейся ситуации бизнесу предстоит снова пересмотреть подходы: наладить новые финансовые механизмы и найти альтернативные рынки и правовые схемы ведения бизнеса.

📎 Слушайте комментарий Сергея Назаркина по клику на картинку к публикации или на «Коммерсант FM».

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#бизнес #международныйбизнес #банки_счета #санкции #ЕС #Мы_в_СМИ

📆 С января по конец апреля 2026 года начнётся отчётный период по контролируемым иностранным компаниям за налоговый период 2025 года.

Вместе с уведомлением о КИК необходимо будет представить финансовую отчётность КИК за финансовый год, который окончился в 2024 году.

Почему стоит заняться расчётом прибыли КИК уже сейчас?

✔️ Вы заранее определите финансовый результат (прибыль) КИК и сможете оценить наличие/отсутствие налоговых последствий в РФ.

❗️ Напомним: с 2025 года доходы физических лиц — налоговых резидентов РФ облагаются по разным ставкам. В отношении доходов, получаемых от КИК, ставки применяются следующим образом:
🔘 нераспределённая прибыль КИК облагается по прогрессивной шкале от 13 до 22%;
🔘 дивиденды — от 13 до 15%.

Обратите внимание: обязанность по уплате налога с нераспределённой прибыли КИК наступает, если прибыль КИК в рублёвом эквиваленте превышает 10 млн рублей. Это автоматически означает применение ставок 13%-18%, а минимальная сумма НДФЛ, которую придётся заплатить, составит более 1,6 млн рублей*.

*Итоговые ставки НДФЛ и сумма налога зависит от состава и объёма иных доходов, в том числе входящих в основную налоговую базу, как и прибыль КИК.

➡️ Однако если распределить прибыль в 2025 году, то дивиденды будут облагаться налогом по более низкой ставке, чем нераспределённая прибыль КИК, при этом они одновременно уменьшают прибыль КИК, подлежащую налогообложению.
Если же Вы распределите в 2025 году прибыль КИК, которая ранее была включена в декларацию 3-НДФЛ, то такие дивиденды освобождаются от налогообложения. Это один из законных инструментов оптимизации, который работает только при своевременных действиях.

✔️ Кроме того, до конца 2025 года сохраняется возможность перейти или выйти из режима уплаты НДФЛ в фиксированном размере, начиная с финансового года КИК, окончание которого приходится на 2024 год.
Теперь он рассчитывается по принципу: ~ 5 млн руб. в год за каждую КИК (но не более 25 млн руб. за все).

❗️ Отдельное внимание стоит уделить самой финансовой отчётности КИК.

Начиная с финансовой отчётности за года, окончание которых приходится на 2024 год, по компаниям, зарегистрированным в ЕС и ряде других юрисдикций, необходимо представлять отчётность для целей КИК с аудиторским заключением. В текущих условиях это вызывает сложности, а для некоторых недружественных стран зачастую становится невозможным.

✔️ Рекомендуем заранее определить, какой путь выбрать: аудит по МСФО или отчётность по российским налоговым правилам.

Сделать расчёт прибыли КИК — значит не просто исполнить обязанность, а управлять налоговыми рисками и экономить средства. Обращайтесь к налоговым юристам, чтобы оценить сценарии, рассчитать эффект и выстроить оптимальную стратегию за 2025 год.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики NSV Consulting Анастасия Васильева и налоговый юрист Герман Ковешников.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#КИК #налоги #финансовая_отчетность #аудит #НДФЛ

1️⃣2️⃣3️⃣
Когда бизнес в Эмиратах перестаёт быть активным, он не исчезает сам по себе — напротив, превращается в источник рисков и убытков. Как действовать, чтобы не потерять капитал и сохранить контроль над структурой?

➡️ Об этом поговорим на нашем вебинаре:

📆 Дата: 20 ноября
⏰ Время: 15:00 (мск)
🖥 Формат: онлайн, участие бесплатное
👨‍👩‍👦 Спикеры: Ксения Самойленко — старший юрист, Александр Роганов — помощник юриста

📎 Регистрация на вебинар открыта

➡️ На вебинаре мы расскажем, какие стратегии выбрать, если компания в ОАЭ больше не работает, и какие ошибки могут обойтись особенно дорого:

1️⃣ Что происходит с брошенным бизнесом в ОАЭ, прекращает ли он своё существование?
2️⃣ Обязательно ли закрывать банковский счёт для компании в ОАЭ, которая прекратила свою деятельность?
3️⃣ Есть ли в ОАЭ единый стандарт ликвидации?
4️⃣ Ликвидация — единственный выход?

➡️ Вебинар будет полезен:

✔️ владельцам компаний и инвесторам с активами в ОАЭ
✔️ финансовым директорам и руководителям международных структур
✔️ консультантам, управляющим корпоративными структурами
✔️ тем, кто рассматривает редомициляцию или продажу компании

📎 Приходите на наш вебинар, чтобы задать юристам вопрос о ликвидации, редомициляции и сохранении компаний в ОАЭ в ходе вебинара.

#вебинары_NSV #ОАЭ #бизнес #ликвидация #редомициляция

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
Освободить прибыль КИК — иностранных холдингов — от налогообложения в 🇷🇺РФ станет сложнее.

В рамках поправок ко второму чтению законопроекта о налоговой реформе (о нём мы писали ранее) предлагается дополнительное условие для освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ для активных холдинговых и субхолдинговых компаний.

👨‍👩‍👦 Герман Ковешников, юрист налоговой практики NSV Consulting, поделился экспертным мнением для РБК.

➡️ Как было раньше?

Прибыль таких КИК, если они соответствовали условиям, могла быть освобождена от налогообложения в РФ, если КИК была зарегистрирована в стране, которая не входит в офшорный список Минфина РФ (для этих целей в 2024–2026 годах используется перечень, в котором 40 стран, а не 91).

➡️ Какие предлагаются изменения?

Поправками предлагается добавить с 2026 года ещё одно условие: ставка налога на прибыль организаций в такой стране должна быть не ниже 15%.

То есть, чтобы прибыль такой КИК освобождалась от налогообложения в РФ, КИК должна быть зарегистрирована в юрисдикции, которая:
✔️ не является офшором для РФ;
✔️ имеет ставку корпоративного налога не менее 15%.
Должны выполняться оба условия.

➡️ Кого это может коснуться?

Это коснётся контролирующих лиц — налоговых резидентов РФ, которые структурируют владение компаниями через низконалоговые юрисдикции. Хотя стран с базовой ставкой корпоративного налога ниже 15% не так много, среди них есть несколько популярных у российских налогоплательщиков для структурирования холдингов:

1️⃣ Кипр — базовая ставка налога на прибыль 12,5%. Но с 2026 года эта ставка увеличится до 15%. Поскольку Кипра нет в перечне офшоров Минфина, холдинги, структурированные под Кипром, в относительной безопасности.

2️⃣ ОАЭ — базовая ставка корпоративного налога 9%. Предлагаемые изменения выглядят так, будто они направлены именно на холдинги, структурированные под ОАЭ: даже когда ОАЭ исключат из списка офшоров, слишком низкая ставка налога не позволит соблюсти новое условие.

3️⃣ Гонконг — прогрессивная система налогообложения (ставки 8,25% и 16,25%). Хотя максимальная ставка удовлетворяет условию, обычно холдинговые компании в Гонконге обладают офшорным статусом и налоги не платят в принципе.

❗️ В чём проблема планируемых изменений?

Проблема, как это обычно бывает, в толковании нормы и её практическом применении.
Упрощённо формулировка о ставке выглядит так: «по законодательству юрисдикции установлена ставка налога на прибыль не ниже 15%».

Если компания претендует на льготное налогообложение (QFZP в ОАЭ, офшорный статус в Гонконге), должна ли такая ставка быть в целом установлена в юрисдикции, или сама КИК должна уплачивать налог по ставке не ниже 15%? То есть важна реальная ставка налога, применимая к конкретной КИК, или формальная?

Необходимо оценить влияние подобных изменений на конкретный бизнес: возможную реструктуризацию и налоговые последствия потери права на данную льготу.

📎 Подробности — в материале РБК.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #КИК #ОАЭ #Гонконг #Кипр #Офшоры #Мы_в_СМИ

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣
Главные новости этой недели: новые налоговые правила, криптоотчётность, проверки доходов и санкционные ограничения.

Всё, что вам нужно знать — за 3 минуты!

1️⃣ Власти сделают Гонконг и ОАЭ менее выгодными для холдингов из России.
Организациям, контролирующим зарегистрированные за границей холдинги, станет труднее получить налоговую льготу в России — нужно будет, чтобы ставка налога в стране регистрации была не ниже 15%.

2️⃣ 1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
ОАЭ исключат из списка офшоров.
ОАЭ планируется исключить из общего и специального перечней офшорных зон — государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций. Изменения будут применяться к правоотношениям, возникшим с 1 января 2026 года.

➡️ Комментарий для «Коммерсанта» дал юрист налоговой практики NSV Consulting Герман Ковешников. По его словам, бизнес давно ожидал этого решения:

«То, что Эмираты исключают из этого списка, во-первых, позволит применять ряд налоговых льгот в России. Это различные возможности по корректировке прибыли контролируемых иностранных компаний в ОАЭ. Это позволит применять ставку 0% российским компаниям по дивидендам, которые они получают от эмиратских компаний.
Плюс это позволит российским компаниям безвозмездно получать имущество от дочерних компаний в Арабских Эмиратах, что раньше было невозможно, также будет ряд иных послаблений. Это делает Эмираты ещё более привлекательными для бизнеса, и это исключение было достаточно долгожданным. То есть бизнес фактически туда переезжал, уже потенциально зная, что ОАЭ когда-то из этого списка уйдут».

➡️ Для РБК Герман Ковешников уточнил, что параллельно обсуждаются и иные изменения, влияющие на налоговую нагрузку российского бизнеса:

«Прибыль КИК не будет освобождаться от налогообложения в России по основаниям для активных холдинговых и субхолдинговых компаний из-за низкой ставки корпоративного налога в ОАЭ — 9%».

Это станет возможным в случае принятия правительственных поправок, устанавливающих дополнительное условие для освобождения таких компаний от налога, — ставка налога на прибыль в стране регистрации холдинга должна быть
не менее 15%.

3️⃣ ОАЭ начнут обмениваться финансовой информацией о криптоактивах в 2028 году.
Объединённые Арабские Эмираты начнут международный обмен финансовой информацией о цифровых активах и криптовалютах центральных банков (CBDC) с 2028 года, сообщили в Министерстве финансов ОАЭ.

4️⃣ Revolut начал замораживать счета россиян со ссылкой на 19‑й пакет санкций ЕС.
Как сообщают пользователи Revolut, счета закрывают даже обладателям европейских видов на жительство, если у них российское гражданство. Банк запрашивает не только документы, подтверждающие действующий временный или постоянный вид на жительство в государстве-члене ЕС, но и доступ к местоположению. Блокируются счета россиянам со всеми типами виз, включая студенческие и гуманитарные.

5️⃣ ФНС начала проверять неработающих граждан на скрытые доходы.
Столичное управление ФНС запустило проверки трудоспособных москвичей, которые официально нигде не трудоустроены и не «отражают доходы для налогообложения». Главный источник получения сведений — банковские выписки, однако сообщается, что в отдельных случаях сотрудники ФНС изучают деятельность россиян в социальных сетях.

6️⃣ Евросоюз ужесточает визовый режим.
Еврокомиссия разрабатывает новую схему, которая существенно ограничивает возможности россиян по получению шенгенских виз.

7️⃣ Британские Виргинские Острова достигли успеха в соответствии требованиям FATF.
Согласно отчёту карибского отделения Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), Британские Виргинские Острова в настоящее время соблюдают или в значительной степени соблюдают все 40 рекомендаций FATF по регулированию противодействия отмыванию денег.

Материалы подготовили: налоговый юрист Герман Ковешников и помощник юриста Михаил Тугин.

#новости_NSV #налоги #санкции #ФНС #штрафы #криптовалют

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣5️⃣6️⃣
Выбор страны для налогового резидентства сегодня — не решение «всё и сразу». Налоговые системы становятся прозрачнее, контроль за капиталом — жёстче, а универсального варианта больше не существует.

👨‍👩‍👦 Анастасия Васильева, руководитель налоговой практики NSV Consulting, в комментарии для РБК рассмотрела четыре юрисдикции — Кипр, Испанию, Сингапур и ОАЭ — и объяснила, как найти баланс между разными параметрами.

🇨🇾 Кипр
Подходит тем, кто хочет оптимизировать налоги на пассивный доход (дивиденды, проценты, роялти). Режим non-domicile освобождает от налога на такие доходы на 17 лет.
Чтобы получить статус резидента, достаточно прожить 60 или 183 дня в году, но нужно подтвердить экономическую связь с островом (например, инвестиции от €300 000 в недвижимость).

🇪🇸 Испания
Предлагает программу для «цифровых кочевников» (Digital Nomad) без требований к инвестициям или покупке жилья. При статусе резидента облагаются налогом все мировые доходы, но есть льготный режим Бэкхема: фиксированная ставка 24% на зарплату до €600 000 в год и 0% на пассивный доход (на пять лет).

🇸🇬 Сингапур
Работает по территориальному принципу: доходы, не ввезённые в страну, не облагаются налогом. Статус резидента можно получить через Employment Pass (EP) или создание компании с зарплатой от 22500 SGD. Налоговый сертификат можно получить в первые шесть месяцев после получения EP. Ставка налога прогрессивная, но умеренная (до 24%).

🇦🇪 ОАЭ
Фактически единственная юрисдикция без подоходного налога, налога на богатство и наследство. Резидентство возможно даже БЕЗ проживания в ОАЭ от 90 дней. Сертификаты налогового резидентства ОАЭ выдаются легко, но есть нюансы: нет налогового номера для физлиц, поэтому получение такого сертификата является дополнительным подтверждением налогового статуса, а европейский банковский комплаенс может относиться к резидентам ОАЭ настороженно.

➡️ Анастасия отмечает, что универсального «лучшего» варианта не существует, поэтому решение должно базироваться на стратегическом сопоставлении ключевых параметров:
✔️ престиж юрисдикции;
✔️ простота получения резидентства;
✔️ долгосрочные планы;
✔️ структура и местонахождение капитала и доходов;
✔️ цель использования налогового сертификата.

Стоит отметить, что уже сейчас всё больше людей прибегают к гибридным стратегиям резидентства (ЕС + ОАЭ/Сингапур), сочетая доступ к европейским банкам с налоговой нейтральностью и территориальным налогообложением, чтобы максимизировать преимущества разных юрисдикций и снизить риски.

📎 Полную версию статьи читайте на сайте РБК.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

#налоги #Кипр #Испания #Сингапур #ОАЭ #Мы_в_СМИ