#Азбука_международного_бизнеса

🅰️ Pre-approval при открытии корпоративного счёта: что это и зачем нужно

Открытие корпоративного счёта за рубежом — особенно для структур с российским бенефициаром — это многоэтапный процесс с непредсказуемым результатом. Сегодня pre-approval становится не просто удобным инструментом, а обязательным шагом грамотного подхода.

🇷🇺 Россия, ровно как и многие страны СНГ, находится в high-risk списках зарубежных банков, поэтому паспорта этих стран и даже место рождения — повод для дополнительной банковской проверки. В такой ситуации предварительное согласование это единственный способ не тратить ресурсы вслепую.

Стандартный pre-approval проходит в три шага ⤵️

1️⃣ Подготовка краткого профиля. Клиент формирует резюме: структура компании, юрисдикция, вид деятельности, планируемые обороты, гражданство и резидентство бенефициара, банки-контрагенты. Без полного пакета документов — только ключевые данные.

2️⃣ Направление профиля в комплаенс банка для pre-approval. На этом этапе банк оценивает: попадает ли профиль клиента в допустимую риск-категорию, есть ли санкционные пересечения, соответствует ли бизнес-модель профилю банка.

3️⃣ Далее банк может дать: предварительное одобрение («proceed»), отказ («not suitable») или запрос дополнительной информации.

Что проверяется на этапе pre-approval

🔹 Гражданство и резидентство бенефициара
🔸 Юрисдикция регистрации компании
🔹 Вид деятельности (high-risk или нет)
🔸 Наличие в санкционных списках
🔹 Предполагаемые контрагенты и валюты расчётов
🔸 Источник капитала (source of funds) — в общих чертах

Важный нюанс

⚠️ Pre-approval не является гарантией открытия счёта. Предварительное одобрение не является окончательным решением, и банк может отказать при финальной проверке. Однако такое одобрение существенно снижает риск потраченных впустую ресурсов и даёт чёткое понимание: в каком банке профиль проходит, а в каком — нет, и почему.

⏳ В условиях, когда банки корректируют требования к работе с российским бизнесом практически ежеквартально, pre-approval — это не бюрократическая формальность, а инструмент управления временем и репутацией. Подавать в 5 банков одновременно после pre-approval — норма. Собирать полный пакет документов для банка, который откажет через месяц рассмотрения — уже нет.

🔹🔸🔹🔸🔹

Больше о корпоративных счетах можно узнать в рамках вебинара FTL Advisers 18 июня ⤵️

📸 Регистрация на вебинар

🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru

🔊 @ftladvisers | канал в Max | сообщество ВК | Дзен

#Азбука_международного_бизнеса

🇮🇳 Страны: Индия

🌃 В юрисдикции действует Международный центр финансовых услуг (IFSC), предлагающий своим резидентам ряд преимуществ:

🔳 100%-е освобождение от налога на прибыль в течение 20 лет подряд (период применения льготы выбирается компанией из 25-летнего диапазона), применение сниженной (15%) ставки данного налога вне указанного срока
🔳 сниженная ставка MAT (9% вместо 14%) для компаний, получающих прибыль исключительно в конвертируемой иностранной валюте
🔳 освобождение от специального налога товаров и услуг, предоставляемых другим резидентам IFSC, компаниям с «пропиской» в местных СЭЗ и клиентам за пределами Индии
🔳 льготная ставка (10% вместо 20%) налогообложения дивидендов, полученных нерезидентами Индии от зарегистрированных в IFSC компаний

📌 IFSC входит в состав СЭЗ GIFT City, о которой мы писали подробнее в одной из наших предыдущих публикаций.

🚀 Существует несколько программ, направленных на адресную поддержку стартапов путём предоставления грантов и льготных условий кредитования, упрощения доступа к государственным заказам и ускорения отдельных бюрократических процессов.

💸 Кроме того, законодательством предусмотрена возможность полного освобождения соответствующих определённым критериям стартапов от налога на прибыль, полученную в результате разработки инновационных решений, совершенствования технологий, продукции и услуг или внедрения высокоперспективной масштабируемой бизнес-модели.

🗓️ Освобождение действует в течение трёх лет подряд, а конкретные сроки выбираются компанией из первых десяти лет с момента её создания.

💫 Для целей налогообложения (уменьшения налоговой базы) возможно признание 100% расходов на НИОКР.
 
Обращаем ваше внимание ⤵️

⚠️ Помимо сравнительно сложной налоговой системы, некоторые трудности может создавать требование о наличии среди директоров компании по крайней мере одного резидента Индии (в отношении компаний, зарегистрированных в IFSC, данное требование применяется с отсрочкой, начиная со второго финансового года). В то же время местное законодательство допускает 100%-е иностранное владение компанией.

👔 Также следует отметить относительно высокий уровень бюрократизации связанных с бизнесом необходимых процедур.

🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru

🔊 @ftladvisers | канал в Max | сообщество ВК | Дзен

#Азбука_международного_бизнеса

🅰️ Протектор (от англ. "protector")

Откуда взялась фигура протектора

⭐ Протектор — институт трастового права. Когда учредитель (settlor) передаёт активы доверительному собственнику (trustee), он по определению расстаётся с прямым контролем над ними. Trustee получает широкие полномочия, и учредитель оказывается в зависимости от того, насколько добросовестно и в соответствии с его волей они будут использованы.

🔍 Особенно остро это ощущается, когда активы передаются профессиональному управляющему в иностранной юрисдикции.

👆 Фигура протектора служит ответом на это противоречие. Протектор — это лицо, наделённое полномочиями надзора и контроля над органами управления структуры: он следит за тем, чтобы trustee действовал в интересах бенефициаров и в рамках воли учредителя, как правило получая право одобрять или блокировать ключевые решения. При этом протектор не становится собственником активов и не вмешивается в текущее операционное управление. Именно эта конструкция позволяет учредителю сохранить рычаг влияния, не подрывая саму идею траста.

👔 Сегодня надзорная фигура — устоявшийся элемент зарубежных структур владения и преемственности, предусмотренная, например, в таких классических трастовых юрисдикциях, как Джерси, Гернси, Каймановы острова. Предусматривает протектора и право Лихтенштейна, где он выступает факультативным надзорным органом фонда. Тот же механизм контроля используется и в современных центрах — DIFC и ADGM в ОАЭ.

Протектор в российском личном фонде

👔 С появлением института личных фондов в России функция протектора оказалось актуальной и у нас. Российское право прямо не использует данный термин, но позволяет выстроить аналогичную конструкцию через надзорные органы фонда — попечительский совет, совет фонда либо отдельное лицо с надзорными функциями, закреплёнными в уставе и условиях управления.

Применительно к личному фонду протектор (как бы он ни назывался в документах) может:

🔹 осуществлять надзор за деятельностью органов управления фонда
🔸 контролировать распределение активов в строгом соответствии с уставом и условиями управления
🔹 вести реестр выгодоприобретателей и отслеживать их статус
🔸 одобрять или блокировать ключевые решения — например, смену единоличного исполнительного органа или изменение структуры фонда
🔹 защищать активы фонда от недобросовестных действий

Что даёт внедрение протектора

Грамотно встроенный протектор решает сразу несколько задач ⤵️

🔳 Сохранение воли учредителя. Структура фонда и его стратегия не размываются — даже когда учредитель отошёл от управления или его уже нет.

🔳 Контроль без операционного бремени. Учредитель влияет на ключевые решения, не погружаясь в текущее управление.

🔳 Независимость от наследников. Фонд защищён от конфликтов между бенефициарами и от давления заинтересованных лиц.

🔳 Баланс. Достигается равновесие между контролем учредителя и самостоятельностью органов фонда.

Не только фонды: протектор как арбитр в корпоративных структурах

☝️ Тот же функционал независимого контролёра работает и в обычных хозяйственных обществах. В партнёрствах с долями 50/50 классический риск — тупиковая ситуация (deadlock): партнёры не могут договориться, и бизнес парализован.

📄 Закрепление в корпоративном договоре фигуры независимого эксперта (арбитра) позволяет принять взвешенное решение без остановки бизнес-процессов и без дорогостоящих судебных тяжб, а также использовать медиацию и превентивные меры для предотвращения конфликтов на стыке права и бизнеса.

🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru

🔊 @ftladvisers | канал в Max | сообщество ВК | Дзен

#Азбука_международного_бизнеса

🅰️ Legal Due Diligence: почему при проверке необходима разносторонняя экспертиза

Часто due diligence ассоциируют исключительно с проверкой бизнеса, но на практике анализ необходим и перед приобретением недвижимости, объектов интеллектуальной собственности, транспортных средств и других активов, представляющих высокую ценность.

🌃 Приобретение недвижимости за рубежом — классический пример. Покупателю необходимо получить выписку из местного реестра, проверить историю владения, отсутствие зарегистрированных залогов, неоплаченных сборов и ограничений на передачу прав. Без такой проверки легко столкнуться с ситуацией, когда продавец не является реальным собственником или объект обременён арестом по решению суда другой юрисдикции.

ℹ️ Объекты интеллектуальной собственности — не менее чувствительная категория. При покупке патента или товарного знака проверяется цепочка создания и передачи прав, регистрация исключительных прав, содержание лицензионных соглашений и текущих судебных споров.

📄 Транспортные средства — яхты, частные самолёты, коллекционные автомобили — часто регистрируются в специализированных международных реестрах. Правовая проверка включает анализ права собственности, отсутствия залогов, исполнение обязательств перед предыдущим владельцем и соблюдение регуляторных требований.

Разная специфика бизнеса

💻 При проверке бизнеса приоритеты due diligence напрямую зависят от деятельности и ключевых активов компании.
Например, для IT-компании ключевыми аспектами являются права на интеллектуальную собственность и базы данных пользователей — следовательно, для проверки должны привлекаться специалисты по интеллектуальной собственности, а также эксперты в области персональных данных.

🌍 В случае же с международной торговой компанией ключевым аспектом проверки является анализ внешнеэкономических контрактов и соблюдения валютного контроля.

Особенности юрисдикции

💱 При международных сделках критически важно привлекать экспертов, специализирующихся на регулировании в стране регистрации актива (для бизнеса так же имеет значение юрисдикция, в которой ведётся основная деятельность).
Местные нормы могут содержать неочевидные ловушки, которые упустит даже опытный предприниматель или внутренний юридический департамент.
 
👔 Таким образом, разнообразие активов, бизнес-направлений и правовых режимов делает практически невозможной качественную проверку без профессиональной поддержки.

👔 Грамотные специалисты по due diligence не только раскрывают все риски, но и дают инструменты для их снижения: пересмотр цены, включение в договор специальных заверений об обстоятельствах, реструктурирование сделки, внедрение обеспечительных механизмов.

☝️ Именно поэтому для учёта всех рисков и разработки плана их минимизации к сделкам привлекают юридические команды. Они объединяют отраслевой опыт и знание местной специфики, превращая проверку из формальности в фундаментальный анализ.

🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru

🔊 @ftladvisers | канал в Max | сообщество ВК | Дзен

#Азбука_международного_бизнеса

🅰️ | Планирование преемственности

Понятие «планирование преемственности» нередко отождествляют с составлением завещания или выбором наследника. Это упрощение: завещание — лишь один из инструментов, а планирование преемственности — процесс, объединяющий целый спектр задач и инструментов, призванных из решить.

Почему это понятие не сводится к разделу имущества

💰 Основу капитала состоятельных семей, как правило, составляют не деньги на счёте, а доли в компаниях, операционный бизнес, портфели ценных бумаг, недвижимость. У таких активов есть свойство, которого нет у денег: ими нужно непрерывно управлять, и, как правило, любая пауза в управлении снижает их стоимость.

⏳ Здесь возникает ключевой риск — период «безвременья». При прямом наследовании между уходом собственника и вступлением наследников в права проходит время. Полномочия исполнительных органов могут истечь, доступ наследников к управлению откладывается, а текущие обязательства перед банками и контрагентами могут требовать незамедлительных действий. Бизнес формально существует, но управлять им фактически некому. Планирование преемственности устраняет этот разрыв, проектируя переход контроля как непрерывный.

Как правило, планирование преемственности включает в себя систему следующих решений:

🔹 Передача владения: каким образом и в какой момент актив перейдёт к преемникам
🔸 Непрерывность управления: кто принимает решения в переходный период и по каким правилам;
🔹 Защита от конфликтов: сценарии на случай разногласий между наследниками и партнёрами, защита контроля от дробления
🔸 Налоговые последствия: как вступление преемников и последующие выплаты отразятся на налоговой нагрузке
🔹 Семейное управление: правила, по которым семья принимает решения о передаче активов следующим поколениям

⬆️ Под эти задачи подбирается инструментарий: личный фонд, корпоративные документы (устав, корпоративный договор), завещание и наследственный договор, опционные соглашения и так далее.

⚠️ Распространённое заблуждение — что преемственностью можно заняться «ближе к делу». На практике она эффективна только заблаговременно: большинство инструментов требует времени на настройку и проверку при жизни собственника.

👀 Решения, принятые в спешке или посмертно, лишают собственника возможности увидеть, как работает выстроенная им система, и вовремя её скорректировать.

🔗 Записаться на консультацию: info@ftl-advisers.ru

🔊 @ftladvisers | канал в Max | сообщество ВК | Дзен