Закон_о_реализации_отдельных_положений_основных_направлений_налоговой.pdf
585.4 KB
Коллеги из фирмы "Деловые Решения и Технологии" (бывший Делойт) сделали обзор закона о реализации отдельных положений основных направлений налоговой политики
Вчера президент подписал Федеральный закон от 08 августа 2024 года № 259 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах".
Коллеги сделали обзор его ключевых положений.
В части НДФЛ коллеги рассказывают про это:
— Материальная выгода при приобретении долей в уставном капитале.
— Материальная выгода в виде экономии на процентах.
— Проценты по вкладам в российских банках.
— Расходы на приобретение недвижимости.
— Выплаты при увольнении.
— Продажа объектов недвижимости, полученных в результате раздела.
Также там есть про мораторий на привлечение к ответственности за непредставление документов, подтверждающих финансовые результаты КИК.
#дрт #обзоры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Вчера президент подписал Федеральный закон от 08 августа 2024 года № 259 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах".
Коллеги сделали обзор его ключевых положений.
В части НДФЛ коллеги рассказывают про это:
— Материальная выгода при приобретении долей в уставном капитале.
— Материальная выгода в виде экономии на процентах.
— Проценты по вкладам в российских банках.
— Расходы на приобретение недвижимости.
— Выплаты при увольнении.
— Продажа объектов недвижимости, полученных в результате раздела.
Также там есть про мораторий на привлечение к ответственности за непредставление документов, подтверждающих финансовые результаты КИК.
#дрт #обзоры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
📚Предзаказ на гайд про уведомление о зарубежном гражданстве и ВНЖ
Это актуально, если вы:
— Планируете переехать за рубеж и получить паспорт иностранного государства, местный ВНЖ или какой-нибудь аналогичный документ.
— Уже переехали за рубеж и получили местные документы.
— Планируете хотя бы раз приехать в Россию когда-нибудь.
Дело в том, что в России надо декларировать зарубежные активы. Речь идет про зарубежные доходы, счета, компании, электронные кошельки. Также речь идет про декларирование зарубежных паспортов, ВНЖ и любых аналогичных документов.
Такие правила важно знать из-за того, что в России за неуведомление об этом есть уголовная ответственность.
Вот что будет в нашем гайде:
▪️Кому надо уведомлять о зарубежном паспорте или ВНЖ.
▪️О каких именно документах надо сообщать в МВД России.
▪️Как уведомить о зарубежном паспорте или ВНЖ лично и через интернет.
▪️Что будет, если не уведомить.
▪️Когда наступает уголовная ответственность, а когда будет административная ответственность за неуведомление.
▪️Как можно снизить последствия неуведомления.
▪️Какая есть судебная практика, когда человека привлекают к уголовной ответственности.
▪️Какие есть плюсы и минусы уведомления.
Гайд будет доступен с 20 августа 2024 года. Чтобы приобрести доступ, напишите мне на @dulkarnaev. Если у вас есть предложения по содержанию, вы тоже можете написать мне.
Информация об уже существующих гайдах: https://dulkarnaev.ru/guide
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Это актуально, если вы:
— Планируете переехать за рубеж и получить паспорт иностранного государства, местный ВНЖ или какой-нибудь аналогичный документ.
— Уже переехали за рубеж и получили местные документы.
— Планируете хотя бы раз приехать в Россию когда-нибудь.
Дело в том, что в России надо декларировать зарубежные активы. Речь идет про зарубежные доходы, счета, компании, электронные кошельки. Также речь идет про декларирование зарубежных паспортов, ВНЖ и любых аналогичных документов.
Такие правила важно знать из-за того, что в России за неуведомление об этом есть уголовная ответственность.
Вот что будет в нашем гайде:
▪️Кому надо уведомлять о зарубежном паспорте или ВНЖ.
▪️О каких именно документах надо сообщать в МВД России.
▪️Как уведомить о зарубежном паспорте или ВНЖ лично и через интернет.
▪️Что будет, если не уведомить.
▪️Когда наступает уголовная ответственность, а когда будет административная ответственность за неуведомление.
▪️Как можно снизить последствия неуведомления.
▪️Какая есть судебная практика, когда человека привлекают к уголовной ответственности.
▪️Какие есть плюсы и минусы уведомления.
Гайд будет доступен с 20 августа 2024 года. Чтобы приобрести доступ, напишите мне на @dulkarnaev. Если у вас есть предложения по содержанию, вы тоже можете написать мне.
Информация об уже существующих гайдах: https://dulkarnaev.ru/guide
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Постановление_АС_Московского_округа_от_23_мая_2024_года.pdf
237.5 KB
Арбитражный суд Московского округа сказал, что физическое лицо может быть самозанятым в отношении процентов по договорам займа, заключенным с бывшим работодателем
Такой вывод следует из постановления арбитражного суда Московского округа от 23 мая 2024 года по делу № А40-147367/2023.
Это актуально, если вы участник ООО или генеральный директор ООО, дали заем компании и компания выплачивает вам проценты по займу. Вместо уплаты НДФЛ вы можете платить НПД и экономить.
Напомню, что в Федеральном законе "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" написано, что быть самозанятым можно не в отношении любых доходов. Так, нельзя применять самозанятость в отношении доходов, которые получены от оказания услуг, если вашими клиентами являются:
— Ваши текущие работодатели.
— Ваши бывшие работодатели и не прошло еще 2 года.
Это значит, что нельзя быть самозанятым, если ты оказываешь услуги текущему или бывшему работодателю. Так сделано для того, чтобы компании не увольняли сотрудников, а потом продолжали с ними работать в рамках самозанятости. Так компания экономит на НДФЛ и страховых взносах. Налоговая борется с таким.
По мнению налоговой, в деле № А40-147367/2023 компания не удержала с доходов человека НДФЛ, поскольку человек не имел права быть самозанятым, так как оказывал услуги лицу, менее 2 лет назад являвшемуся работодателем человека. То есть человек платил НПД, но налоговая считала, что надо платить НДФЛ.
Суды не согласились с налоговой.
Когда-то компания получила от своего директора заем. Потом он уволился и стал самозанятым. Компания платила проценты, а человек отражал такие доходы в приложении для самозанятых.
Суд сказал, что из закона следует, что запрет на применение НПД распространяется только на объект налогообложения, указанный именно в соответствующем законе, а не на вообще все доходы, полученные от организации, если физическое лицо являлось ее работником.
Доход в виде процентов по договорам займа в перечне доходов, не признаваемых объектом обложения НПД, не значится, следовательно, применение НПД в отношении таких доходов не запрещено.
Еще суд сказал, что налоговая не представила доказательств, подтверждающих, что полученные директором деньги были выплачены в рамках трудовых отношений в виде платы за труд или в рамках гражданско-правовых отношений за какие-либо услуги.
Это значит, что закон не запрещает применять самозанятость в отношении доходов в виде процентов по займу. Это корректный способ экономить на налогах, если вы дали процентный заем своей компании.
#самозанятые
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Такой вывод следует из постановления арбитражного суда Московского округа от 23 мая 2024 года по делу № А40-147367/2023.
Это актуально, если вы участник ООО или генеральный директор ООО, дали заем компании и компания выплачивает вам проценты по займу. Вместо уплаты НДФЛ вы можете платить НПД и экономить.
Напомню, что в Федеральном законе "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" написано, что быть самозанятым можно не в отношении любых доходов. Так, нельзя применять самозанятость в отношении доходов, которые получены от оказания услуг, если вашими клиентами являются:
— Ваши текущие работодатели.
— Ваши бывшие работодатели и не прошло еще 2 года.
Это значит, что нельзя быть самозанятым, если ты оказываешь услуги текущему или бывшему работодателю. Так сделано для того, чтобы компании не увольняли сотрудников, а потом продолжали с ними работать в рамках самозанятости. Так компания экономит на НДФЛ и страховых взносах. Налоговая борется с таким.
По мнению налоговой, в деле № А40-147367/2023 компания не удержала с доходов человека НДФЛ, поскольку человек не имел права быть самозанятым, так как оказывал услуги лицу, менее 2 лет назад являвшемуся работодателем человека. То есть человек платил НПД, но налоговая считала, что надо платить НДФЛ.
Суды не согласились с налоговой.
Когда-то компания получила от своего директора заем. Потом он уволился и стал самозанятым. Компания платила проценты, а человек отражал такие доходы в приложении для самозанятых.
Суд сказал, что из закона следует, что запрет на применение НПД распространяется только на объект налогообложения, указанный именно в соответствующем законе, а не на вообще все доходы, полученные от организации, если физическое лицо являлось ее работником.
Доход в виде процентов по договорам займа в перечне доходов, не признаваемых объектом обложения НПД, не значится, следовательно, применение НПД в отношении таких доходов не запрещено.
Еще суд сказал, что налоговая не представила доказательств, подтверждающих, что полученные директором деньги были выплачены в рамках трудовых отношений в виде платы за труд или в рамках гражданско-правовых отношений за какие-либо услуги.
Это значит, что закон не запрещает применять самозанятость в отношении доходов в виде процентов по займу. Это корректный способ экономить на налогах, если вы дали процентный заем своей компании.
#самозанятые
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
В БКС Мир Инвестиций сообщили о приостановке вводов и выводов китайских юаней с 13 августа 2024 года
Брокер сообщает, что в связи с усложнением расчетов между участниками биржевых торгов в китайских юанях и увеличением времени при вводе/выводе валюты и расчетах сделок с 13 августа 2024 года БКС временно приостанавливает возможность вывода китайских юаней с брокерских счетов на реквизиты внешних банков. Это касается в том числе БКС Банка.
Также приостанавливается ввод китайских юаней со счетов внешних банков и БКС Банка. Ограничений на биржевую торговлю нет, клиентам брокера доступна покупка и продажа юаней.
На БКС Банк ограничения не распространяются. Клиентам банка по-прежнему доступны операции с юанями: ввод, вывод, обмен и внешние переводы.
До этого брокер Райффайзен банка ввел запрет для клиентов на сделки с юанем. Клиенты брокера "Райффайзен Инвестиции" с 09 августа не могут покупать и продавать юани на Московской бирже. Валюту можно вывести на банковский счет или сконвертировать в рубли по внутрибанковскому курсу.
#брокеры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Брокер сообщает, что в связи с усложнением расчетов между участниками биржевых торгов в китайских юанях и увеличением времени при вводе/выводе валюты и расчетах сделок с 13 августа 2024 года БКС временно приостанавливает возможность вывода китайских юаней с брокерских счетов на реквизиты внешних банков. Это касается в том числе БКС Банка.
Также приостанавливается ввод китайских юаней со счетов внешних банков и БКС Банка. Ограничений на биржевую торговлю нет, клиентам брокера доступна покупка и продажа юаней.
На БКС Банк ограничения не распространяются. Клиентам банка по-прежнему доступны операции с юанями: ввод, вывод, обмен и внешние переводы.
До этого брокер Райффайзен банка ввел запрет для клиентов на сделки с юанем. Клиенты брокера "Райффайзен Инвестиции" с 09 августа не могут покупать и продавать юани на Московской бирже. Валюту можно вывести на банковский счет или сконвертировать в рубли по внутрибанковскому курсу.
#брокеры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
В сми сообщают, что Райффайзен перестает совершать исходящие переводы в валюте для физических лиц
Обновлено: официальный комментарий Райффайзен банка.
В сми пишут, что Райффайзен банк со 02 сентября 2024 года перестает проводить исходящие переводы в иностранной валюте для всех категорий клиентов - физических лиц, так заявили в поддержке банка.
Хроника последних месяцев:
— Райффайзен сообщает, что с 10 июня 2024 года исходящие платежи в долларах США будут недоступны.
— Райффайзен сообщает о прекращении с 01 июля 2024 года начисления процентов по накопительным счетам.
— РБК сообщает, что Райффайзен банк приостановил возможность открывать новые брокерские счета.
— Брокер Райффайзен банка ввел запрет для клиентов на сделки с юанем.
Напомню, что в начале августа Райффайзен банк до 31 августа 2024 года продлил скидку в 50 процентов для физических лиц за исходящие платежи в евро, оформленные в "Райффайзен Онлайн".
Вот тарифы на валютные переводы:
— В ОТП банке.
— В Экспобанке.
— В SBI банке.
— В Банке "Санкт-Петербург".
— В Кредит Европа Банк.
#банки
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Обновлено: официальный комментарий Райффайзен банка.
В сми пишут, что Райффайзен банк со 02 сентября 2024 года перестает проводить исходящие переводы в иностранной валюте для всех категорий клиентов - физических лиц, так заявили в поддержке банка.
Хроника последних месяцев:
— Райффайзен сообщает, что с 10 июня 2024 года исходящие платежи в долларах США будут недоступны.
— Райффайзен сообщает о прекращении с 01 июля 2024 года начисления процентов по накопительным счетам.
— РБК сообщает, что Райффайзен банк приостановил возможность открывать новые брокерские счета.
— Брокер Райффайзен банка ввел запрет для клиентов на сделки с юанем.
Напомню, что в начале августа Райффайзен банк до 31 августа 2024 года продлил скидку в 50 процентов для физических лиц за исходящие платежи в евро, оформленные в "Райффайзен Онлайн".
Вот тарифы на валютные переводы:
— В ОТП банке.
— В Экспобанке.
— В SBI банке.
— В Банке "Санкт-Петербург".
— В Кредит Европа Банк.
#банки
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
❓Если я больше не являюсь налоговым резидентом РФ, то мне не обязательно заявлять о получении ВНЖ
В России нужно декларировать доходы, полученные из-за рубежа, зарубежные счета, зарубежные электронные кошельки, зарубежные компании и зарубежные ВНЖ и паспорта.
Требование о декларировании зарубежных ВНЖ и паспортов касается российских граждан.
Если требование о декларировании зарубежных компаний и зарубежных доходов касается налоговых резидентов РФ, а требование о декларировании зарубежных счетов и электронных кошельков касается резидентов (их еще называют "валютные резиденты РФ"), то требование о декларировании зарубежных ВНЖ и паспортов касается всех, у кого уже просто есть российский паспорт.
При этом не имеет значения постоянно или временно вы живете за рубежом. Также не имеет значение сколько дней вы провели в России или за рубежом, то есть 183 дня за 12 месяцев считать не надо.
Понятие "Налоговый резидент РФ" нужно для того, чтобы понять а нужно ли человеку платить российский НДФЛ, а если надо - то в каком размере. То есть это понятие используется строго в налоговых целях, и то в целях исчисления и уплаты одного налога.
Если у вас есть российский паспорт, то есть вы гражданин РФ, и вы получили какой-то зарубежный ВНЖ, при этом вы получили такой документ будучи уже за пределами РФ и больше вы не приезжаете в РФ - то вам не надо декларировать такой документ. При такой конфигурации, действительно, заявлять о зарубежном ВНЖ не нужно. Не рассказывая МВД России о таком документе, вы ничего не нарушаете.
Получается, что вы можете уже давно не быть налоговым резидентом РФ, но если вы хотя бы на один день приехали в Россию и не подали уведомление о полученном ВНЖ - вы уже нарушили закон. Это важно потому, что если вас разоблачат, то есть риск уголовной ответственности.
Что я могу сделать в рамках блока про декларирование зарубежных ВНЖ и паспортов:
— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить и подать всю необходимую отчетность.
— Проконтролировать процедуру привлечения к административной ответственности.
— Проверить уже подготовленные документы и исправить ошибки.
Еще у меня есть справочник на эту тему.
#внж
@dulkarnaev - консультации
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
В России нужно декларировать доходы, полученные из-за рубежа, зарубежные счета, зарубежные электронные кошельки, зарубежные компании и зарубежные ВНЖ и паспорта.
Требование о декларировании зарубежных ВНЖ и паспортов касается российских граждан.
Если требование о декларировании зарубежных компаний и зарубежных доходов касается налоговых резидентов РФ, а требование о декларировании зарубежных счетов и электронных кошельков касается резидентов (их еще называют "валютные резиденты РФ"), то требование о декларировании зарубежных ВНЖ и паспортов касается всех, у кого уже просто есть российский паспорт.
При этом не имеет значения постоянно или временно вы живете за рубежом. Также не имеет значение сколько дней вы провели в России или за рубежом, то есть 183 дня за 12 месяцев считать не надо.
Понятие "Налоговый резидент РФ" нужно для того, чтобы понять а нужно ли человеку платить российский НДФЛ, а если надо - то в каком размере. То есть это понятие используется строго в налоговых целях, и то в целях исчисления и уплаты одного налога.
Если у вас есть российский паспорт, то есть вы гражданин РФ, и вы получили какой-то зарубежный ВНЖ, при этом вы получили такой документ будучи уже за пределами РФ и больше вы не приезжаете в РФ - то вам не надо декларировать такой документ. При такой конфигурации, действительно, заявлять о зарубежном ВНЖ не нужно. Не рассказывая МВД России о таком документе, вы ничего не нарушаете.
Получается, что вы можете уже давно не быть налоговым резидентом РФ, но если вы хотя бы на один день приехали в Россию и не подали уведомление о полученном ВНЖ - вы уже нарушили закон. Это важно потому, что если вас разоблачат, то есть риск уголовной ответственности.
Что я могу сделать в рамках блока про декларирование зарубежных ВНЖ и паспортов:
— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить и подать всю необходимую отчетность.
— Проконтролировать процедуру привлечения к административной ответственности.
— Проверить уже подготовленные документы и исправить ошибки.
Еще у меня есть справочник на эту тему.
#внж
@dulkarnaev - консультации
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Вектор_изменений_Выпуск_№_13_от_15_августа_2024_года.pdf
1.2 MB
Коллеги из фирмы "Деловые Решения и Технологии" (бывший Делойт) сделали обзор налоговых изменений для физических лиц
08 августа 2024 года президент подписал Федеральный закон от 08 августа 2024 года № 259 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах".
Коллеги сделали обзор того, что изменилось. Вот что там есть:
— Доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах.
— Доход в виде материальной выгоды от приобретения долей в уставном капитале общества по цене ниже рыночной стоимости.
— Новый порядок учета расходов для определения налогооблагаемой базы при продаже недвижимости.
— Льгота для доходов в виде процентов по долгосрочным вкладам.
— Новый порядок расчета срока владения недвижимостью.
— Социальный вычет по расходам на медицинское лечение и лекарства.
— Продлевается мораторий на привлечение к ответственности за непредставление документов, подтверждающих финансовые результаты КИК, но при соблюдении определенных условий.
📎 Вот тут я собрал все обзоры информационного бюллетеня "Вектор изменений" за 2024-2025 годы. Можно скачать сразу все.
#обзоры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
08 августа 2024 года президент подписал Федеральный закон от 08 августа 2024 года № 259 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах".
Коллеги сделали обзор того, что изменилось. Вот что там есть:
— Доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах.
— Доход в виде материальной выгоды от приобретения долей в уставном капитале общества по цене ниже рыночной стоимости.
— Новый порядок учета расходов для определения налогооблагаемой базы при продаже недвижимости.
— Льгота для доходов в виде процентов по долгосрочным вкладам.
— Новый порядок расчета срока владения недвижимостью.
— Социальный вычет по расходам на медицинское лечение и лекарства.
— Продлевается мораторий на привлечение к ответственности за непредставление документов, подтверждающих финансовые результаты КИК, но при соблюдении определенных условий.
📎 Вот тут я собрал все обзоры информационного бюллетеня "Вектор изменений" за 2024-2025 годы. Можно скачать сразу все.
#обзоры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
❓У меня в Китае была студенческая виза. Мне сказали что, если у тебя есть студенческая виза, то ты не теряешь статус налогового резидента РФ, даже если ты провел за рубежом больше 183 дней в году. Так ли это
Налоговый статус - это инструмент, который помогает понять а нужно ли человеку платить в России НДФЛ и если нужно, то сколько.
В главе налогового кодекса про НДФЛ написано, что плательщики НДФЛ - это:
— Физические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ.
— Физические лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ, но которые получают доходы от источников в РФ.
Дальше там рассказывается кто такие налоговые резиденты РФ и что такое доходы от источников в РФ.
Налоговые резиденты РФ - это люди, которые фактически находятся в РФ строго 183 дня или больше в течение года. 183 дня считаются путем суммирования всех календарных дней, когда человек был в РФ. Дни прилета и дни отлета - это тоже дни, проведенные в РФ.
Обычно дни нахождения не в РФ не учитываются независимо от цели выезда. Но есть исключение: период в 183 календарных дня не прерывается на время выезда из РФ для краткосрочного обучения или лечения. Краткосрочно - это менее 6 месяцев.
В 2023 году Минфин России несколько раз проговорил, что периоды лечения или обучения за рубежом дольше 6 месяцев, рассматриваются уже как период нахождения человека за рубежом.
К примеру, если человек уехал из РФ и живет 8 месяцев за рубежом, то уже не имеет значения на каком основании он там живет: обучение/лечение или нет. Все эти дни будут признаваться как дни, проведенные за рубежом.
Но если человек уехал из РФ и живет 5 месяцев за рубежом для целей обучения, то дни проведенные за рубежом для обучения считаются как будто человек все равно был на территории РФ.
Пребывание за границей для обучения можно подтвердить:
— Договорами с образовательными организациями.
— Выданными ими справками о прохождении обучения с указанием времени такого обучения.
— Копиями паспорта со специальными, например, учебными визами.
— Копиями загранпаспорта с отметками.
Кстати, есть категория физических лиц, которая, независимо от фактического времени нахождения в РФ, в любом случае признается налоговыми резидентами РФ.
#вопросы
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Налоговый статус - это инструмент, который помогает понять а нужно ли человеку платить в России НДФЛ и если нужно, то сколько.
В главе налогового кодекса про НДФЛ написано, что плательщики НДФЛ - это:
— Физические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ.
— Физические лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ, но которые получают доходы от источников в РФ.
Дальше там рассказывается кто такие налоговые резиденты РФ и что такое доходы от источников в РФ.
Налоговые резиденты РФ - это люди, которые фактически находятся в РФ строго 183 дня или больше в течение года. 183 дня считаются путем суммирования всех календарных дней, когда человек был в РФ. Дни прилета и дни отлета - это тоже дни, проведенные в РФ.
Обычно дни нахождения не в РФ не учитываются независимо от цели выезда. Но есть исключение: период в 183 календарных дня не прерывается на время выезда из РФ для краткосрочного обучения или лечения. Краткосрочно - это менее 6 месяцев.
В 2023 году Минфин России несколько раз проговорил, что периоды лечения или обучения за рубежом дольше 6 месяцев, рассматриваются уже как период нахождения человека за рубежом.
К примеру, если человек уехал из РФ и живет 8 месяцев за рубежом, то уже не имеет значения на каком основании он там живет: обучение/лечение или нет. Все эти дни будут признаваться как дни, проведенные за рубежом.
Но если человек уехал из РФ и живет 5 месяцев за рубежом для целей обучения, то дни проведенные за рубежом для обучения считаются как будто человек все равно был на территории РФ.
Пребывание за границей для обучения можно подтвердить:
— Договорами с образовательными организациями.
— Выданными ими справками о прохождении обучения с указанием времени такого обучения.
— Копиями паспорта со специальными, например, учебными визами.
— Копиями загранпаспорта с отметками.
Кстати, есть категория физических лиц, которая, независимо от фактического времени нахождения в РФ, в любом случае признается налоговыми резидентами РФ.
#вопросы
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Напоминаю, что в России до 30 сентября 2024 года включительно действуют ограничения центрального банка на перевод денег за рубеж
Сейчас граждане РФ и физические лица из дружественных стран могут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте.
В марте 2022 года появился перечень недружественных стран. Страны, которых нет в этом перечне - дружественные.
Сейчас есть и лимиты на перечисления через системы денежных переводов - за месяц не более 10 тысяч долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте. Суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату получения банком поручения об операции.
Иностранцы, работающие в РФ, могут перевести за рубеж деньги в размере заработной платы. Такое право есть у людей как дружественных, так и недружественных стран.
Также есть запрет на перевод денег за рубеж для не работающих в РФ физических лиц из недружественных стран.
Такое ограничение продлевается каждые полгода. Поэтому можно ожидать, что в сентябре это ограничение будет снова продлено.
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Сейчас граждане РФ и физические лица из дружественных стран могут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте.
В марте 2022 года появился перечень недружественных стран. Страны, которых нет в этом перечне - дружественные.
Сейчас есть и лимиты на перечисления через системы денежных переводов - за месяц не более 10 тысяч долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте. Суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату получения банком поручения об операции.
Иностранцы, работающие в РФ, могут перевести за рубеж деньги в размере заработной платы. Такое право есть у людей как дружественных, так и недружественных стран.
Также есть запрет на перевод денег за рубеж для не работающих в РФ физических лиц из недружественных стран.
Такое ограничение продлевается каждые полгода. Поэтому можно ожидать, что в сентябре это ограничение будет снова продлено.
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
❓Чтобы принять решение, уведомлять или не уведомлять о новом гражданстве, пытаюсь оценить плюсы и минусы такого уведомления. Минус - это риск уголовной ответственности. Какие ещё минусы, кроме этого
Мне кажется, что риск уголовной ответственности уже сам по себе значительный минус. Я думаю, что все иные минусы вытекают из этого. Конечно, речь не идет о лишении свободы, но есть (среди прочего) риск денежного штрафа в размере суммы доходов за год. Таких судебных дел я еще не встречал, но потенциально такая опция может реализоваться всегда.
При реализации уголовного риска у человека будет судимость. С такой судимостью не получится получить справку об отсутствии судимости. Судимость, конечно, погашается через какой-то промежуток времени, но этот промежуток времени должен еще пройти.
Какие еще могут быть минусы - мне не известно.
Я подаю с клиентами такие документы с 2019 года и вот какое у меня представление. Мы подаем с клиентами такое уведомление и затем я примерно раз в год спрашиваю а происходит ли что-то. Пока никто не говорил, что из-за уведомления наступают какие-то последствия. Иными словами, я не могу сказать, что подав такое уведомление человек заносится в какой-то список или возникают какие-то неожиданные.
Тут есть две оговорки:
— Моя выборка ограничена - сколько-то десятков человек. Не сотни и не тысячи. В то же время, я не слышал от коллег и не видел материалов в сми, где были бы описаны хоть какие-то последствия такого уведомления.
— Возможно те, кто уведомляет о своем зарубежном паспорте или ВНЖ все-таки попадают в какие-то списки и перечни, но пока это не проявляется и проявится позже. То есть тут значительный инкубационный период.
Более того, я не встречал ни разу, чтобы налоговая задавала какие-то вопросы на основе данных, полученных от МВД России. То есть мы сообщаем об условном британском ВНЖ в МВД России и МВД России не сообщает об этом в ФНС России и ФНС России не задает нам вопросы про британские счета или доходы.
Если вы сталкивались с любыми последствиями такого раскрытия своего зарубежного ВНЖ или паспорта - напишите, пожалуйста, мне на @dulkarnaev. Мы сделаем пост об этом.
Что я могу сделать в рамках блока про декларирование зарубежных ВНЖ и паспортов:
— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить и подать всю необходимую отчетность.
— Проконтролировать процедуру привлечения к административной ответственности.
— Проверить уже подготовленные документы и исправить ошибки.
Еще у меня есть справочник на эту тему.
#внж
@dulkarnaev - консультации
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Мне кажется, что риск уголовной ответственности уже сам по себе значительный минус. Я думаю, что все иные минусы вытекают из этого. Конечно, речь не идет о лишении свободы, но есть (среди прочего) риск денежного штрафа в размере суммы доходов за год. Таких судебных дел я еще не встречал, но потенциально такая опция может реализоваться всегда.
При реализации уголовного риска у человека будет судимость. С такой судимостью не получится получить справку об отсутствии судимости. Судимость, конечно, погашается через какой-то промежуток времени, но этот промежуток времени должен еще пройти.
Какие еще могут быть минусы - мне не известно.
Я подаю с клиентами такие документы с 2019 года и вот какое у меня представление. Мы подаем с клиентами такое уведомление и затем я примерно раз в год спрашиваю а происходит ли что-то. Пока никто не говорил, что из-за уведомления наступают какие-то последствия. Иными словами, я не могу сказать, что подав такое уведомление человек заносится в какой-то список или возникают какие-то неожиданные.
Тут есть две оговорки:
— Моя выборка ограничена - сколько-то десятков человек. Не сотни и не тысячи. В то же время, я не слышал от коллег и не видел материалов в сми, где были бы описаны хоть какие-то последствия такого уведомления.
— Возможно те, кто уведомляет о своем зарубежном паспорте или ВНЖ все-таки попадают в какие-то списки и перечни, но пока это не проявляется и проявится позже. То есть тут значительный инкубационный период.
Более того, я не встречал ни разу, чтобы налоговая задавала какие-то вопросы на основе данных, полученных от МВД России. То есть мы сообщаем об условном британском ВНЖ в МВД России и МВД России не сообщает об этом в ФНС России и ФНС России не задает нам вопросы про британские счета или доходы.
Если вы сталкивались с любыми последствиями такого раскрытия своего зарубежного ВНЖ или паспорта - напишите, пожалуйста, мне на @dulkarnaev. Мы сделаем пост об этом.
Что я могу сделать в рамках блока про декларирование зарубежных ВНЖ и паспортов:
— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить и подать всю необходимую отчетность.
— Проконтролировать процедуру привлечения к административной ответственности.
— Проверить уже подготовленные документы и исправить ошибки.
Еще у меня есть справочник на эту тему.
#внж
@dulkarnaev - консультации
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
🗓️ В какие сроки и каким образом человеку, который жил несколько лет за рубежом и вернулся в 2024 году в Россию, задекларировать свои зарубежные активы: счета, компании, электронные кошельки, доходы, внж и паспорта
Актуально для тех, кто вернулся в Россию после длительного отсутствия. Актуально также для тех, кто переехал в Россию из другой страны и получил российские ВНЖ или паспорт.
Если человек несколько лет не жил в России, приехал в Россию, например, весной 2024 года и по итогам 2024 года живет большую часть времени в России, то ему надо задекларировать свои зарубежные активы:
▪️До 01 марта 2025 года надо подать уведомление об участии в иностранных организациях. Такое уведомление надо подать в отношении компаний, в которых доля участия превышает 10 процентов. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 01 марта 2025 года надо подать уведомление об учреждении иностранных структур без образования юридического лица. Такое уведомление надо подать в отношении иностранной структуры, учредителем которой он является. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 30 апреля 2025 года надо подать уведомление о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год. Такое уведомление надо подать в отношении финансового года иностранной организации, который завершился в 2023 году. Такое уведомление надо подать, если человек является контролирующим лицом иностранной организации. Обычно контролирующее лицо - это когда человек владеет долей больше 25 процентов в иностранной организации. К такому уведомлению, скорее всего, надо будет приложить финансовую отчетность. В некоторых случаях надо будет приложить еще и аудиторское заключение в отношении финансовой отчетности. Это зависит от страны. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 30 апреля 2025 года надо подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2024 год. В такой декларации человеку надо будет впервые показать все свои доходы за 2024 год: доходы, полученные как за рубежом, так и доходы, полученные в России. Вот моя инструкция как подать эту налоговую декларацию.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать уведомление об открытии зарубежных счетов, о которых человек не уведомлял в тот период, пока он жил за рубежом. Надо сообщить о банковских и брокерских счетах. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать уведомление о закрытии зарубежных счетов, о которых человек не уведомлял в тот период, пока он жил за рубежом. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать отчет о движении денег и иных финансовых активов по зарубежным счетам за 2024 год. Это касается всех зарубежных счетов, которые есть у человека. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать этот отчет.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать отчет о переводах денег через зарубежные электронные кошельки. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Инструкции как подать этот отчет пока нет.
▪️Скорее всего, у человека есть зарубежный внж или паспорт - о таком тоже надо сообщить. Если не сделать - есть риск уголовной ответственности. Для этого надо подать уведомление о наличии зарубежного внж или паспорта. Скорее всего, срок подачи такого документа уже прошел. Но это не беда. У меня есть подробный материал про это, его можно приобрести тут https://dulkarnaev.ru/citizenshipguide
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Актуально для тех, кто вернулся в Россию после длительного отсутствия. Актуально также для тех, кто переехал в Россию из другой страны и получил российские ВНЖ или паспорт.
Если человек несколько лет не жил в России, приехал в Россию, например, весной 2024 года и по итогам 2024 года живет большую часть времени в России, то ему надо задекларировать свои зарубежные активы:
▪️До 01 марта 2025 года надо подать уведомление об участии в иностранных организациях. Такое уведомление надо подать в отношении компаний, в которых доля участия превышает 10 процентов. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 01 марта 2025 года надо подать уведомление об учреждении иностранных структур без образования юридического лица. Такое уведомление надо подать в отношении иностранной структуры, учредителем которой он является. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 30 апреля 2025 года надо подать уведомление о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год. Такое уведомление надо подать в отношении финансового года иностранной организации, который завершился в 2023 году. Такое уведомление надо подать, если человек является контролирующим лицом иностранной организации. Обычно контролирующее лицо - это когда человек владеет долей больше 25 процентов в иностранной организации. К такому уведомлению, скорее всего, надо будет приложить финансовую отчетность. В некоторых случаях надо будет приложить еще и аудиторское заключение в отношении финансовой отчетности. Это зависит от страны. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 30 апреля 2025 года надо подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2024 год. В такой декларации человеку надо будет впервые показать все свои доходы за 2024 год: доходы, полученные как за рубежом, так и доходы, полученные в России. Вот моя инструкция как подать эту налоговую декларацию.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать уведомление об открытии зарубежных счетов, о которых человек не уведомлял в тот период, пока он жил за рубежом. Надо сообщить о банковских и брокерских счетах. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать уведомление о закрытии зарубежных счетов, о которых человек не уведомлял в тот период, пока он жил за рубежом. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать это уведомление.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать отчет о движении денег и иных финансовых активов по зарубежным счетам за 2024 год. Это касается всех зарубежных счетов, которые есть у человека. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Вот моя инструкция как подать этот отчет.
▪️До 01 июня 2025 года надо подать отчет о переводах денег через зарубежные электронные кошельки. Никакие подтверждающие документы не нужно показывать налоговой. Инструкции как подать этот отчет пока нет.
▪️Скорее всего, у человека есть зарубежный внж или паспорт - о таком тоже надо сообщить. Если не сделать - есть риск уголовной ответственности. Для этого надо подать уведомление о наличии зарубежного внж или паспорта. Скорее всего, срок подачи такого документа уже прошел. Но это не беда. У меня есть подробный материал про это, его можно приобрести тут https://dulkarnaev.ru/citizenshipguide
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Отрывная_часть_уведомления_о_зарубежном_паспорте_или_ВНЖ.pdf
258.4 KB
❓Я уведомил о получении второго гражданства два года назад. Где я могу посмотреть данные об этом? То есть убедиться, что эти данные есть в системе
Мне не известно о существовании какого-то информационного ресурса, где можно было бы убедиться в том, что ваше уведомление зарегистрировано и все в порядке. Например, когда подаешь уведомление об открытии зарубежного счета, то в личном кабинете налоговой можно точно удостовериться, что ваше уведомление дошло до налоговой и оно зарегистрировано.
Два года назад действовал другой закон о гражданстве Российской Федерации - Федеральный закон от 31 мая 2002 года № 62 "О гражданстве Российской Федерации".
Также два года назад действовал другой приказ МВД России, который регламентировал правила подачи такого уведомления. Это был приказ МВД России от 31 декабря 2019 года № 994.
По тем правилам подать уведомление о зарубежном паспорте или ВНЖ можно было в отделе миграции МВД России, либо направить через отделение "Почты России" в этот самый отдел миграции. Подать через интернет было нельзя. В любом случае уведомление подавалось на бумаге. Тогда, как и сейчас, уведомление состояло из самого уведомления и из отрывной части уведомления. Такая отрывная часть отрывалась и передавалась человеку.
В этом приказе было написано, что прием уведомления подтверждается подписью на уведомлении и на отрывной части уведомления:
▪️Должностного лица отдела миграции МВД России - при подаче в отделе миграции МВД России.
▪️Подписью работника отделения "Почты России" - при подаче через отделение "Почты России".
Еще на отрывной части уведомления ставится печать отдела миграции МВД России или оттиск календарного почтового штемпеля отделения "Почты России".
Поэтому, если вы подали уведомление несколько лет назад и у вас на руках есть отрывная часть уведомления с подписью и печатью/штемпелем, то это значит, что вы подали уведомление корректно. Во вложении можно увидеть как выглядит отрывная часть с подписью и печатями.
Что будет, если потерять такую отрывную часть уведомления - мне тоже не известно. Поэтому стоит ее хранить.
Что я могу сделать в рамках блока про декларирование зарубежных ВНЖ и паспортов:
— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить и подать всю необходимую отчетность.
— Проконтролировать процедуру привлечения к административной ответственности.
— Проверить уже подготовленные документы и исправить ошибки.
Еще у меня есть справочник на эту тему.
#внж
@dulkarnaev - консультации
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Мне не известно о существовании какого-то информационного ресурса, где можно было бы убедиться в том, что ваше уведомление зарегистрировано и все в порядке. Например, когда подаешь уведомление об открытии зарубежного счета, то в личном кабинете налоговой можно точно удостовериться, что ваше уведомление дошло до налоговой и оно зарегистрировано.
Два года назад действовал другой закон о гражданстве Российской Федерации - Федеральный закон от 31 мая 2002 года № 62 "О гражданстве Российской Федерации".
Также два года назад действовал другой приказ МВД России, который регламентировал правила подачи такого уведомления. Это был приказ МВД России от 31 декабря 2019 года № 994.
По тем правилам подать уведомление о зарубежном паспорте или ВНЖ можно было в отделе миграции МВД России, либо направить через отделение "Почты России" в этот самый отдел миграции. Подать через интернет было нельзя. В любом случае уведомление подавалось на бумаге. Тогда, как и сейчас, уведомление состояло из самого уведомления и из отрывной части уведомления. Такая отрывная часть отрывалась и передавалась человеку.
В этом приказе было написано, что прием уведомления подтверждается подписью на уведомлении и на отрывной части уведомления:
▪️Должностного лица отдела миграции МВД России - при подаче в отделе миграции МВД России.
▪️Подписью работника отделения "Почты России" - при подаче через отделение "Почты России".
Еще на отрывной части уведомления ставится печать отдела миграции МВД России или оттиск календарного почтового штемпеля отделения "Почты России".
Поэтому, если вы подали уведомление несколько лет назад и у вас на руках есть отрывная часть уведомления с подписью и печатью/штемпелем, то это значит, что вы подали уведомление корректно. Во вложении можно увидеть как выглядит отрывная часть с подписью и печатями.
Что будет, если потерять такую отрывную часть уведомления - мне тоже не известно. Поэтому стоит ее хранить.
Что я могу сделать в рамках блока про декларирование зарубежных ВНЖ и паспортов:
— Проконсультировать по всем вопросам.
— Подготовить и подать всю необходимую отчетность.
— Проконтролировать процедуру привлечения к административной ответственности.
— Проверить уже подготовленные документы и исправить ошибки.
Еще у меня есть справочник на эту тему.
#внж
@dulkarnaev - консультации
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
В сми сообщают, что брокер Финам вводит комиссию в 5 процентов за вывод юаней на счет в банк
СМИ пишут, что брокер Финам с 05 сентября 2024 года вводит дополнительную комиссию на вывод китайских юаней с брокерского счета на счет в банке, причем как в сам банк Финам, так и в другие кредитные организации.
Это следует из нового регламента компании.
Комиссия составляет 5 процентов от выводимой суммы и устанавливается как для физических, так и для юридических лиц.
Для сравнения: при выводе долларов США или евро с брокерского счета физического лица во все банки, кроме банка Финам, комиссия составит 0,3 процента от выводимой суммы, при выводе другой иностранной валюты - 0,07 процента. При выводе иностранной валюты (кроме юаня) в банк Финам комиссия не взимается. Для юридических лиц комиссия больше: 1-4 процента.
Напомню, что сначала в БКС Мир Инвестиций сообщили о приостановке вводов и выводов китайских юаней с 13 августа 2024 года.
А до этого брокер Райффайзен банка ввел запрет для клиентов на сделки с юанем. Клиенты брокера Райффайзен Инвестиции с 09 августа 2024 года не могут покупать и продавать юани на Московской бирже.
#брокеры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
СМИ пишут, что брокер Финам с 05 сентября 2024 года вводит дополнительную комиссию на вывод китайских юаней с брокерского счета на счет в банке, причем как в сам банк Финам, так и в другие кредитные организации.
Это следует из нового регламента компании.
Комиссия составляет 5 процентов от выводимой суммы и устанавливается как для физических, так и для юридических лиц.
Для сравнения: при выводе долларов США или евро с брокерского счета физического лица во все банки, кроме банка Финам, комиссия составит 0,3 процента от выводимой суммы, при выводе другой иностранной валюты - 0,07 процента. При выводе иностранной валюты (кроме юаня) в банк Финам комиссия не взимается. Для юридических лиц комиссия больше: 1-4 процента.
Напомню, что сначала в БКС Мир Инвестиций сообщили о приостановке вводов и выводов китайских юаней с 13 августа 2024 года.
А до этого брокер Райффайзен банка ввел запрет для клиентов на сделки с юанем. Клиенты брокера Райффайзен Инвестиции с 09 августа 2024 года не могут покупать и продавать юани на Московской бирже.
#брокеры
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
ФТС России рассказала как новосибирские таможенники нашли 57 тысяч долларов в сумке авиапассажирки
Деньги изъяты, а решение по ним примет суд.
Таможенная служба рассказывает, что они предотвратили незаконный вывоз более 57 тысяч долларов. Это случилось в аэропорту Толмачево во время таможенного контроля.
Так, на рейсе Новосибирск - Пекин россиянка выбрала "зеленый" коридор. На языке таможенных правил это означает заявление человека, что у него нет товаров или валюты, которые надо декларировать.
При помощи специальной техники в ручной клади авиапассажирки таможенники нашли 57,6 тысяч долларов, а еще 78 тысяч корейских вон и 55 юаней.
Из-за этого возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ - контрабанда наличных денег в крупном размере.
ФТС России напоминает, что указ президента № 81 от 01 марта 2024 года изменил правила перемещения наличных денег. Со 02 марта 2022 года запрещено вывозить из России иностранную валюту в эквиваленте свыше 10 тысяч долларов.
Детально изучить такие правила можно в гайде про валютное законодательство. Там есть про:
— Таможенный контроль при ввозе денег в Россию и вывозе денег из России.
— Правила ЕС по ввозу и вывозу наличной валюты.
— Таможенные правила беспошлинного ввоза товаров для личного пользования.
#таможня
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Деньги изъяты, а решение по ним примет суд.
Таможенная служба рассказывает, что они предотвратили незаконный вывоз более 57 тысяч долларов. Это случилось в аэропорту Толмачево во время таможенного контроля.
Так, на рейсе Новосибирск - Пекин россиянка выбрала "зеленый" коридор. На языке таможенных правил это означает заявление человека, что у него нет товаров или валюты, которые надо декларировать.
При помощи специальной техники в ручной клади авиапассажирки таможенники нашли 57,6 тысяч долларов, а еще 78 тысяч корейских вон и 55 юаней.
Из-за этого возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ - контрабанда наличных денег в крупном размере.
ФТС России напоминает, что указ президента № 81 от 01 марта 2024 года изменил правила перемещения наличных денег. Со 02 марта 2022 года запрещено вывозить из России иностранную валюту в эквиваленте свыше 10 тысяч долларов.
Детально изучить такие правила можно в гайде про валютное законодательство. Там есть про:
— Таможенный контроль при ввозе денег в Россию и вывозе денег из России.
— Правила ЕС по ввозу и вывозу наличной валюты.
— Таможенные правила беспошлинного ввоза товаров для личного пользования.
#таможня
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
❓Нужно ли в 2024 году платить российскому гражданину НДФЛ по ставке 30 процентов, если он больше не является налоговым резидентом РФ, живет за рубежом, но работает на российскую компанию
В России есть разные налоги. Есть налог на доходы физических лиц - НДФЛ.
НДФЛ надо платить налоговым резидентам РФ и тем, кто не является налоговым резидентом РФ.
▪️Налоговые резиденты РФ платят НДФЛ в отношении доходов, полученных как от источников в РФ, так и в отношении доходов, полученных от источников за пределами РФ.
▪️Те, кто не являются налоговыми резидентами РФ, платят НДФЛ только в отношении доходов, полученных от источников в РФ.
Вообще вознаграждение за труд, работу, услугу, совершение действия за пределами РФ относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ.
Но с 01 января 2024 года появились особые правила. К доходам от источников в РФ теперь относятся вознаграждение и иные выплаты при выполнении дистанционным работником трудовой функции дистанционно по договору с работодателем, являющимся именно российской организацией.
Одновременно с 2024 года вознаграждение и иные выплаты, полученные таким дистанционным работником при выполнении работы дистанционно на российского работодателя, независимо от налогового статуса этого работника облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15 процентов. Точная ставка зависит от суммы доходов.
Иные выплаты - это:
— Оплата отпуска.
— Командировочные расходы.
— Компенсация при нарушении срока выплаты заработной платы.
— Материальная помощь.
— Пособие по временной нетрудоспособности.
— Выплаты при увольнении.
Получается, в 2024 году российскому гражданину не нужно платить НДФЛ по ставке 30 процентов, если он больше не является налоговым резидентом РФ, живет за рубежом, но работает на российскую компанию. Ему надо платить НДФЛ по ставке 13 или 15 процентов. В 2022-2023 годах при такой конфигурации ему вообще не надо было бы платить НДФЛ в России.
#вопросы
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
В России есть разные налоги. Есть налог на доходы физических лиц - НДФЛ.
НДФЛ надо платить налоговым резидентам РФ и тем, кто не является налоговым резидентом РФ.
▪️Налоговые резиденты РФ платят НДФЛ в отношении доходов, полученных как от источников в РФ, так и в отношении доходов, полученных от источников за пределами РФ.
▪️Те, кто не являются налоговыми резидентами РФ, платят НДФЛ только в отношении доходов, полученных от источников в РФ.
Вообще вознаграждение за труд, работу, услугу, совершение действия за пределами РФ относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ.
Но с 01 января 2024 года появились особые правила. К доходам от источников в РФ теперь относятся вознаграждение и иные выплаты при выполнении дистанционным работником трудовой функции дистанционно по договору с работодателем, являющимся именно российской организацией.
Одновременно с 2024 года вознаграждение и иные выплаты, полученные таким дистанционным работником при выполнении работы дистанционно на российского работодателя, независимо от налогового статуса этого работника облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15 процентов. Точная ставка зависит от суммы доходов.
Иные выплаты - это:
— Оплата отпуска.
— Командировочные расходы.
— Компенсация при нарушении срока выплаты заработной платы.
— Материальная помощь.
— Пособие по временной нетрудоспособности.
— Выплаты при увольнении.
Получается, в 2024 году российскому гражданину не нужно платить НДФЛ по ставке 30 процентов, если он больше не является налоговым резидентом РФ, живет за рубежом, но работает на российскую компанию. Ему надо платить НДФЛ по ставке 13 или 15 процентов. В 2022-2023 годах при такой конфигурации ему вообще не надо было бы платить НДФЛ в России.
#вопросы
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
❓Распространяется ли лимит в 10 тысяч долларов на вывоз наличной валюты на ребенка 14 лет
Недавно я писал, что указ президента № 81 от 01 марта 2024 года изменил правила перемещения наличных денег. Так, со 02 марта 2022 года запрещено вывозить из России иностранную валюту в эквиваленте свыше 10 тысяч долларов.
В отношении несовершеннолетних нет каких-то особенностей вывоза валюты. Поэтому мы делаем вывод, что к детям применяется общий порядок.
Получается, что один взрослый с ребенком 14 лет вправе вывезти не более 20 000 долларов. А два родителя с ребенком могут вывезти совокупно 30 000 долларов.
Кстати, в Казахстане с 15 марта 2022 года тоже запрещено вывозить больше 10 тысяч долларов.
#таможня #вопросы #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Недавно я писал, что указ президента № 81 от 01 марта 2024 года изменил правила перемещения наличных денег. Так, со 02 марта 2022 года запрещено вывозить из России иностранную валюту в эквиваленте свыше 10 тысяч долларов.
В отношении несовершеннолетних нет каких-то особенностей вывоза валюты. Поэтому мы делаем вывод, что к детям применяется общий порядок.
Получается, что один взрослый с ребенком 14 лет вправе вывезти не более 20 000 долларов. А два родителя с ребенком могут вывезти совокупно 30 000 долларов.
Кстати, в Казахстане с 15 марта 2022 года тоже запрещено вывозить больше 10 тысяч долларов.
#таможня #вопросы #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
❓Может ли гражданин РФ зачислить на свой зарубежный банковский счет деньги, полученные от нерезидента после продажи нерезиденту зарубежной недвижимости
В России есть налоговые и валютные правила.
▪️Налоговые правила - это про то, кто и сколько должен платить налогов.
▪️Валютные правила - это про то, как можно использовать зарубежные счета, как можно рассчитываться с иностранцами и что можно делать с иностранной валютой. Исторически российской налоговой не все равно на это.
В рамках валютных правил есть ключевое положение. На зарубежный счет не могут быть зачислены любые деньги. Российская налоговая смотрит на зарубежный счет как на своего рода привилегию. Иметь его можно, но пользоваться им надо только по специальным правилам.
То, какие деньги могут оказаться на зарубежном счете, прямо прописывается в специальном законе. Если зачислить деньги, зачисление которых не предусмотрено таким законом - это будет незаконная валютная операция. Штраф за такое достигает 20-40 процентов от суммы зачисления денег. Есть кейсы, где людей штрафовали на десятки миллионов рублей.
С февраля 2022 года правила про то, какие деньги могут оказаться на зарубежном счете содержатся еще и в отдельных указах президента.
На сайте налоговой есть раздел "Часто задаваемые вопросы". Вот как налоговая ответила там на вопрос может ли гражданин РФ зачислить на свой зарубежный банковский счет деньги, полученные от нерезидента после продажи ему зарубежной недвижимости.
Налоговая говорит, что сейчас возможно зачисление на зарубежные счета резидентов, в том числе на счета в зарубежных банках, расположенных вне территории стран ЕАЭС или осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией государств, денег, полученных от нерезидентов по любым основаниям, включая деньги от реализации недвижимости. Так можно потому, что есть указы президента, откуда выводится такая возможность.
Кстати, кроме налоговых и валютных правил, есть антисанкционные правила. Это целый блок требований и запретов, где написано какие сделки можно заключать и как следует заключать россиянам с людьми и компаниями из недружественных стран. Такие правила появились в России тоже с февраля 2022 года.
В этом контексте налоговая добавляет, что сейчас есть особый порядок проведения сделок, влекущих за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество, осуществляемые с лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия.
Так, чтобы такая сделка соответствовала антисанкционным правилам нужно, чтобы деньги были зачислены строго на задекларированный зарубежный счет. Иначе есть риск того, что такая операция будет признана незаконной валютной операцией.
Детально изучить такие правила можно в нашем материале про валютные и антисанкционные правила. Там есть такие разделы:
— Зачисление денег на зарубежные счета и списание денег с зарубежных счетов в соответствии с валютным законодательством (стр. 148).
— Зачисление денег на зарубежные счета в соответствии с антисанкционным законодательством (стр. 177).
— Сделки с недвижимостью (стр. 352).
— Штрафы за нарушение валютного законодательства (стр. 457).
— Штрафы за нарушение антисанкционного законодательства (стр. 473).
#вопросы #недвижимость
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
В России есть налоговые и валютные правила.
▪️Налоговые правила - это про то, кто и сколько должен платить налогов.
▪️Валютные правила - это про то, как можно использовать зарубежные счета, как можно рассчитываться с иностранцами и что можно делать с иностранной валютой. Исторически российской налоговой не все равно на это.
В рамках валютных правил есть ключевое положение. На зарубежный счет не могут быть зачислены любые деньги. Российская налоговая смотрит на зарубежный счет как на своего рода привилегию. Иметь его можно, но пользоваться им надо только по специальным правилам.
То, какие деньги могут оказаться на зарубежном счете, прямо прописывается в специальном законе. Если зачислить деньги, зачисление которых не предусмотрено таким законом - это будет незаконная валютная операция. Штраф за такое достигает 20-40 процентов от суммы зачисления денег. Есть кейсы, где людей штрафовали на десятки миллионов рублей.
С февраля 2022 года правила про то, какие деньги могут оказаться на зарубежном счете содержатся еще и в отдельных указах президента.
На сайте налоговой есть раздел "Часто задаваемые вопросы". Вот как налоговая ответила там на вопрос может ли гражданин РФ зачислить на свой зарубежный банковский счет деньги, полученные от нерезидента после продажи ему зарубежной недвижимости.
Налоговая говорит, что сейчас возможно зачисление на зарубежные счета резидентов, в том числе на счета в зарубежных банках, расположенных вне территории стран ЕАЭС или осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией государств, денег, полученных от нерезидентов по любым основаниям, включая деньги от реализации недвижимости. Так можно потому, что есть указы президента, откуда выводится такая возможность.
Кстати, кроме налоговых и валютных правил, есть антисанкционные правила. Это целый блок требований и запретов, где написано какие сделки можно заключать и как следует заключать россиянам с людьми и компаниями из недружественных стран. Такие правила появились в России тоже с февраля 2022 года.
В этом контексте налоговая добавляет, что сейчас есть особый порядок проведения сделок, влекущих за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество, осуществляемые с лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия.
Так, чтобы такая сделка соответствовала антисанкционным правилам нужно, чтобы деньги были зачислены строго на задекларированный зарубежный счет. Иначе есть риск того, что такая операция будет признана незаконной валютной операцией.
Детально изучить такие правила можно в нашем материале про валютные и антисанкционные правила. Там есть такие разделы:
— Зачисление денег на зарубежные счета и списание денег с зарубежных счетов в соответствии с валютным законодательством (стр. 148).
— Зачисление денег на зарубежные счета в соответствии с антисанкционным законодательством (стр. 177).
— Сделки с недвижимостью (стр. 352).
— Штрафы за нарушение валютного законодательства (стр. 457).
— Штрафы за нарушение антисанкционного законодательства (стр. 473).
#вопросы #недвижимость
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
СМИ сообщают, что казахстанский Ситибанк попросил клиентов закрыть рублевые счета
Ситибанк Казахстан предупредил клиентов, что прекращает работу с рублевыми счетами. В банке подтвердили, что до 24 сентября 2024 года компаниям необходимо закрыть рублевые счета и перевести рублевые договоры в другие банки.
С 24 сентября 2024 года принятие новых валютных договоров, а также обслуживание действующих, будет приостановлено, если валюта договора российские рубли, либо участник валютного договора находится в России.
#банки #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Ситибанк Казахстан предупредил клиентов, что прекращает работу с рублевыми счетами. В банке подтвердили, что до 24 сентября 2024 года компаниям необходимо закрыть рублевые счета и перевести рублевые договоры в другие банки.
С 24 сентября 2024 года принятие новых валютных договоров, а также обслуживание действующих, будет приостановлено, если валюта договора российские рубли, либо участник валютного договора находится в России.
#банки #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Тарифы_ОТП_Банка_по_переводам_физических_лиц_в_иностранной_валюте.pdf
530.7 KB
Со 02 сентября 2024 года ОТП банк повышает комиссии за переводы в евро
В середине июня мы делились тарифами на валютные переводы в ОТП банке.
Сегодня на изменения в тарифах обратили внимание в Frank Media. Так, в сми пишут, что со следующего понедельника, 02 сентября 2024 года, повышается размер комиссии за переводы в евро.
▪️Перевод евро в офисе ОТП банка:
— Было: 4 процента от суммы перевода. Минимально 80 евро, максимально 500 евро.
— Станет: 5 процентов от суммы перевода. Минимально 150 евро, максимально 1 000 евро.
▪️Перевод евро в онлайн-сервисах ОТП банка:
— Было: 2 процента от суммы перевода. Минимально 80 евро, максимально 400 евро.
— Станет: 3 процента от суммы перевода. Минимально 150 евро, максимально 1 000 евро.
Напомню, что со 02 сентября 2024 года исходящие трансграничные переводы в иностранной валюте будут недоступны для всех клиентов Райффайзен банка.
Вот тарифы на валютные переводы:
— В Экспобанке.
— В SBI банке.
— В Банке "Санкт-Петербург".
— В Кредит Европа Банк.
#банки
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
В середине июня мы делились тарифами на валютные переводы в ОТП банке.
Сегодня на изменения в тарифах обратили внимание в Frank Media. Так, в сми пишут, что со следующего понедельника, 02 сентября 2024 года, повышается размер комиссии за переводы в евро.
▪️Перевод евро в офисе ОТП банка:
— Было: 4 процента от суммы перевода. Минимально 80 евро, максимально 500 евро.
— Станет: 5 процентов от суммы перевода. Минимально 150 евро, максимально 1 000 евро.
▪️Перевод евро в онлайн-сервисах ОТП банка:
— Было: 2 процента от суммы перевода. Минимально 80 евро, максимально 400 евро.
— Станет: 3 процента от суммы перевода. Минимально 150 евро, максимально 1 000 евро.
Напомню, что со 02 сентября 2024 года исходящие трансграничные переводы в иностранной валюте будут недоступны для всех клиентов Райффайзен банка.
Вот тарифы на валютные переводы:
— В Экспобанке.
— В SBI банке.
— В Банке "Санкт-Петербург".
— В Кредит Европа Банк.
#банки
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
СМИ сообщают, что казахстанский банк "Центркредит" останавливает платежи в Россию в долларах и евро
С 01 октября 2024 года исходящие и входящие платежи в долларах США и евро банком приниматься не будут.
Казахстанский банк "Центркредит" прекращает с октября 2024 года переводы в пользу контрагентов в России во всех иностранных валютах, кроме:
— Российских рублей.
— Белорусских рублей.
— Казахстанских тенге.
Исходящие и входящие платежи в долларах США будут проводиться на счета контрагентов в срок до 01 октября 2024 года. В евро исходящие и входящие платежи со 02 сентября будут проводиться только на счета контрагентов в банковской группе Raiffeisen Bank International, полностью платежи в этой валюте остановятся также с 01 октября 2024 года.
Со 02 сентября 2024 года банк также перестает принимать и отправлять платежи в Россию в фунтах стерлингах, швейцарских франках и японских йенах.
Накануне казахстанский Ситибанк попросил клиентов закрыть рублевые счета.
#банки #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
С 01 октября 2024 года исходящие и входящие платежи в долларах США и евро банком приниматься не будут.
Казахстанский банк "Центркредит" прекращает с октября 2024 года переводы в пользу контрагентов в России во всех иностранных валютах, кроме:
— Российских рублей.
— Белорусских рублей.
— Казахстанских тенге.
Исходящие и входящие платежи в долларах США будут проводиться на счета контрагентов в срок до 01 октября 2024 года. В евро исходящие и входящие платежи со 02 сентября будут проводиться только на счета контрагентов в банковской группе Raiffeisen Bank International, полностью платежи в этой валюте остановятся также с 01 октября 2024 года.
Со 02 сентября 2024 года банк также перестает принимать и отправлять платежи в Россию в фунтах стерлингах, швейцарских франках и японских йенах.
Накануне казахстанский Ситибанк попросил клиентов закрыть рублевые счета.
#банки #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Казахстанские СМИ сообщают, что казахстанский Freedom Bank приостановил переводы через "Золотую корону"
Казахстанский Freedom Bank приостановил возможность проводить переводы через платежную систему "Золотая корона". Срока возобновления переводов пока нет.
В этих банках рассказали, что они продолжают работать с "Золотой короной" как обычно, но следят за развитием событий:
— Банк ЦентрКредит.
— Bereke Bank.
— Евразийский банк.
— Bank RBK.
— Нурбанк.
Несколько дней назад пользователи "Золотой короны" в Грузии стали сообщать о сложностях с получением переводов. Грузинский Bank of Georgia предупредил о технических проблемах.
23 августа 2024 года под санкции США попала компания "Центр финансовых технологий". Эта компания разрабатывает мобильное приложение для платежной системы "Золотая Корона".
#банки #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги
Казахстанский Freedom Bank приостановил возможность проводить переводы через платежную систему "Золотая корона". Срока возобновления переводов пока нет.
В этих банках рассказали, что они продолжают работать с "Золотой короной" как обычно, но следят за развитием событий:
— Банк ЦентрКредит.
— Bereke Bank.
— Евразийский банк.
— Bank RBK.
— Нурбанк.
Несколько дней назад пользователи "Золотой короны" в Грузии стали сообщать о сложностях с получением переводов. Грузинский Bank of Georgia предупредил о технических проблемах.
23 августа 2024 года под санкции США попала компания "Центр финансовых технологий". Эта компания разрабатывает мобильное приложение для платежной системы "Золотая Корона".
#банки #казахстан
@arturdulkarnaev - канал про личные налоги